Ongerealiseerde winst
Een ongerealiseerde winst is een potentiële winst die op papier bestaat, als gevolg van een investering. Het is een waardevermeerdering van een actief dat nog moet worden verkocht voor contant geld, zoals een aandelenpositie die in waarde is gestegen maar nog steeds openstaat. Een winst wordt gerealiseerd zodra de positie met winst wordt verkocht.
Belangrijkste leerpunten
- Een ongerealiseerde winst is een theoretische winst die op papier bestaat, als gevolg van een investering die nog niet voor contant geld is verkocht.
- Niet-gerealiseerde winsten worden anders opgenomen in de jaarrekening, afhankelijk van het type effect.
- Winsten hebben geen invloed op belastingen totdat de investering is verkocht en een gerealiseerde winst wordt opgenomen.
Ongerealiseerde winst
Hoe een ongerealiseerde winst werkt
Een niet-gerealiseerde winst treedt op wanneer de huidige prijs van een effect hoger is dan de prijs die de belegger aanvankelijk voor het effect heeft betaald, na aftrek van makelaarskosten. Veel beleggers berekenen de actuele waarde van hun beleggingsportefeuilles op basis van niet-gerealiseerde waarden. Over het algemeen worden vermogenswinsten alleen belast wanneer ze worden verkocht en gerealiseerd worden.
Wanneer niet-gerealiseerde winsten aanwezig zijn, betekent dit meestal dat een belegger gelooft dat de investering ruimte biedt voor hogere toekomstige winsten. Anders zou hij nu verkopen en de huidige winst herkennen. Bovendien ontstaan soms niet-gerealiseerde winsten omdat een belegging voor een langere periode vasthouden de belastingdruk van de winst verlaagt.
Als een belegger bijvoorbeeld een aandeel langer dan een jaar aanhoudt, wordt zijn belastingtarief verlaagd tot de vermogenswinstbelasting op lange termijn. Verder, als een belegger de vermogenswinstbelasting naar een ander belastingjaar wil verplaatsen, kan hij de aandelen in januari van een volgend jaar verkopen, in plaats van in het lopende jaar te verkopen.
Niet-gerealiseerde winsten opnemen
Ongerealiseerde winsten worden anders geregistreerd, afhankelijk van het type beveiliging. Effecten die tot het einde van de looptijd worden aangehouden, worden niet in de jaarrekening opgenomen, maar de onderneming kan besluiten om hierover een toelichting in de voetnoten bij de jaarrekening op te nemen. Effecten die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden op de balans opgenomen tegen hun reële waarde en de niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening.
Daarom heeft de toename of afname van de reële waarde van effecten aangehouden voor handelsdoeleinden invloed op het nettoresultaat van de onderneming en de winst per aandeel (EPS). Voor verkoop beschikbare effecten worden ook als actief tegen reële waarde op de balans van een onderneming opgenomen. De niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden echter opgenomen als niet-gerealiseerde resultaten op de balans.
Voorbeeld van een ongerealiseerde winst
Als een belegger 100 aandelen in ABC Company zou kopen tegen $ 10 per aandeel, en de reële waarde van de aandelen vervolgens stijgt naar $ 12 per aandeel, zou de niet-gerealiseerde winst op de aandelen die nog in zijn bezit zijn $ 200 zijn ($ 2 per aandeel * 100 aandelen ). Als de belegger uiteindelijk de aandelen verkoopt wanneer de handelsprijs $ 14 is, heeft hij een gerealiseerde winst van $ 400 ($ 4 per aandeel * 100 aandelen).
Niet-gerealiseerde winst versus niet-gerealiseerd verlies
Het tegenovergestelde van een niet-gerealiseerde winst is een niet-gerealiseerd verlies. Dit type verlies treedt op wanneer een belegger een verliezende investering vasthoudt, zoals een aandeel dat in waarde is gedaald sinds de positie werd geopend. Net als bij een niet-gerealiseerde winst, wordt een verlies gerealiseerd zodra de positie wordt gesloten voor een verlies.
Niet-gerealiseerde winsten en niet-gerealiseerde verliezen worden vaak "papieren" winsten of verliezen genoemd, aangezien de werkelijke winst of het verlies niet wordt bepaald totdat de positie is gesloten. Een positie met een niet-gerealiseerde winst kan uiteindelijk veranderen in een positie met een niet-gerealiseerd verlies als de markt fluctueert, en vice versa.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.