Wil je geld overlaten aan je familie? Strek je IRA

Bij het onderzoeken van pensioenbeleggingsopties, bent u mogelijk de term "stretch IRA" tegengekomen. Dit is eigenlijk geen categorie IRA, zoals een traditionele, Roth, SEP of EENVOUDIGE IRA; in plaats daarvan is het meer een concept van financiële planning of vermogensbeheer dat fungeert als een voorziening van de IRA's die veel financiële instellingen aanbieden. Een financiële instelling verwijst mogelijk niet naar hun IRA-product met deze specifieke term, dus bij de bespreking van deze IRA's kan het zinvol zijn om het concept te beschrijven.

De stretchbepaling is er een waarin u misschien geïnteresseerd bent als u uw IRA hoofdzakelijk gebruikt om te voorzien in uw begunstigden. In dit artikel bespreken we het stretch-concept en de factoren die bepalen of een IRA een stretch-bepaling bevat.

Het stretch-concept
Hoewel de basisintentie van een pensioenrekening is om pensioenjaren te sparen en te financieren, hebben veel individuen andere financiële middelen en geven ze er de voorkeur aan om de uitgestelde (of belastingvrije, in het geval van een Roth IRA) activa aan hun begunstigden over te laten . Of de begunstigden kunnen blijven genieten van belastinguitgestelde of belastingvrije groei van de pensioenactiva, hangt echter af van de bepalingen in het IRA-plan document.

Sommige IRA-bepalingen kunnen vereisen dat de begunstigde de activa snel na het overlijden van de IRA-eigenaar verdeelt. Sommigen zullen de begunstigde toestaan ​​om uitkeringen te nemen over zijn of haar levensverwachting zoals bepaald door de Internal Revenue Code.

Anderen zullen de begunstigde toestaan ​​om de activa te verdelen over een levensverwachting en hem ook toestaan ​​een tweede-generatie begunstigde van de geërfde IRA aan te wijzen. Deze bepaling die een begunstigde in staat stelt een begunstigde van de tweede generatie aan te wijzen (en zelfs een derde, vierde enzovoort) is degene die bepaalt of de IRA de stretchbepaling heeft. Hiermee kan de IRA worden uitgerekt (doorgegeven) van generatie op generatie, als de levensverwachting het toelaat.

Hoe het Stretch-concept werkt
Zoals we zojuist hebben gezegd, maakt het stretch-concept het mogelijk om een ​​IRA van generatie op generatie door te geven. Daarbij moet de begunstigde echter bepaalde regels volgen om ervoor te zorgen dat hij of zij niet de boetes voor overmatige accumulatie van de IRS verschuldigd is, die worden veroorzaakt doordat het minimumbedrag niet elk jaar wordt ingetrokken. Laten we dit verder onderzoeken met een voorbeeld.

De aangewezen begunstigde van Tom is zijn zoon Dick. Tom sterft in 2008, op 70-jarige leeftijd en Dick op 40-jarige leeftijd. De levensverwachting van Dick is 42, 7 (bepaald in het jaar na het jaar waarin Tom stierf, op 41-jarige leeftijd). Dit betekent dat Dick distributies kan uitrekken over een periode van 42, 7 jaar. Dick kiest ervoor om uitkeringen over zijn levensverwachting uit te rekken, en hij moet zijn eerste uitreiking nemen voor 31 december 2009, het jaareinde volgend op het jaar waarin Tom stierf. Om het minimumbedrag te bepalen dat moet worden verdeeld, moet Dick het saldo op 31 december 2008 delen door 42.7. Als Dick minder dan het minimumbedrag opneemt, wordt het tekort onderworpen aan de boete voor overbelasting. Om het minimumbedrag te bepalen dat hij voor elk volgend jaar moet verdelen, moet Dick 1 aftrekken van zijn levensverwachting van het voorgaande jaar. Hij moet die nieuwe levensverwachting dan gebruiken als een deler van de balans van het vorige jaareinde. Het IRA-plan document stond Dick toe een begunstigde van de tweede generatie aan te wijzen, en hij wees zijn zoon Harry aan. Als Dick zou sterven in 2013, wanneer zijn resterende levensverwachting 38, 7 (42, 7 - 4) is, zou Harry de distributies voor Dick's resterende levensverwachting kunnen voortzetten. Het is belangrijk op te merken dat alleen de levensverwachting van de eerste generatie begunstigde wordt meegenomen in de distributievergelijking; daarom is Harry's leeftijd niet relevant. In dit voorbeeld had Tom ervoor kunnen kiezen Harry aan te wijzen als zijn eigen begunstigde, wat resulteerde in een langere periode van uitstel. In een dergelijk geval zou Harry de eerste generatie begunstigde zijn, en zijn levensverwachting in plaats van die van Dick zou in de vergelijking worden meegenomen.

Primaire voordelen van het Stretch-concept

Belastinguitstel
Het primaire voordeel van de stretchbepaling is dat de begunstigden de betaling van het saldo op de rekening kunnen uitstellen en zo lang mogelijk kunnen blijven genieten van belastinguitgestelde en / of belastingvrije groei. Zonder de stretchbepaling kan van begunstigden worden geëist dat zij het volledige rekeningsaldo verdelen in een periode die veel korter is dan de levensverwachting van de begunstigde, waardoor zij mogelijk in een hogere belastingschijf verkeren en / of leiden tot aanzienlijke belastingen op het opgenomen bedrag.

F lexibiliteit
Over het algemeen is de stretch-optie geen bindende bepaling, wat betekent dat de begunstigde ervoor kan kiezen om deze op elk moment te beëindigen door het volledige saldo van de overgenomen IRA te verdelen. Dit biedt de begunstigde enige flexibiliteit als hij of zij meer dan het minimaal vereiste bedrag moet verdelen.

Voordelen voor echtgenoten
Een begunstigde van een echtgenoot mag de erfelijke IRA als de zijne behandelen. Wanneer de echtgenoot ervoor kiest om dit te doen, is het stretch-concept geen probleem, omdat de begunstigde van de echtgenoot dezelfde status en opties krijgt als de oorspronkelijke IRA-eigenaar. Mocht de echtgenoot er echter voor kiezen om de IRA als een erfelijke IRA te behandelen, dan kan de stretch-regel van toepassing zijn.

Het komt neer op

Als u geïnteresseerd bent in het toepassen van het stretch-concept op uw IRA, neem dan contact op met uw huidige IRA-provider of financiële instelling. Als ze niet bekend zijn met de term, stel dan specifieke vragen: zal de begunstigde toestemming krijgen om uitkeringen te doen over een levensverwachting? Zal het de begunstigde worden toegestaan ​​begunstigden van de tweede en volgende generatie aan te wijzen? Als het antwoord op deze vragen ja is, kunt u het stretch-concept gebruiken met de IRA.

Als het antwoord nee is, wilt u misschien de mogelijkheid om dergelijke vergoedingen te maken met uw IRA-provider bespreken. De meeste IRA-aanbieders maken dergelijke rechten liever dan dat hun klant zijn of haar IRA overdraagt ​​aan een andere financiële instelling die aan zijn of haar behoeften kan voldoen. Neem ten slotte contact op met uw belasting- en financiële professional voor hulp bij het maken van begunstigde aanduidingen die passen bij uw financiële profiel en uw doelstellingen voor vermogensbeheer.