Wat zijn enkele kenmerken en voordelen van SEP IRA's en Roth IRA's?

Er zijn tegenwoordig verschillende IRA's in het investeringslandschap. Hier is een uitsplitsing van twee van de minder traditionele types, de SEP IRA en de Roth IRA. Alle dollarcijfers zijn voor het belastingjaar 2018.

SEP IRA

1. Opgericht en gefinancierd door een bedrijf (inclusief een eenmanszaak)
2. Moet worden vastgesteld en gefinancierd door de deadline voor belastingaangifte van de werkgever, inclusief verlengingen
3. Bijdrage limiet is 25% van de compensatie of $ 55.000, afhankelijk van wat minder is. Voor een eenmanszaak is de premielimiet 20% van het gecorrigeerde netto bedrijfsinkomen van de eenmanszaak
4. Bijdrage binnen de limieten is aftrekbaar op de belastingaangifte van de werkgever
5. Accountopbrengsten groeien op basis van uitgestelde belastingen
6. Uitkeringen behandeld als gewoon inkomen en onderworpen aan inkomstenbelasting en boetes voor vervroegde uittreding als u jonger bent dan 59 ½ wanneer de uitbetaling plaatsvindt, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering

Roth IRA

1. Opgericht en gefinancierd door de individuele belastingbetaler
2. Moet worden vastgesteld en gefinancierd door de deadline voor belastingaangifte van de individuele belastingbetaler (meestal 15 april), exclusief verlengingen
3. Bijdrage limiet is de laagste van 100% van de compensatie of $ 5.500 ($ 6.500 als u ten minste 50 jaar oud bent aan het einde van het jaar waarvoor de bijdrage wordt gedaan)
4. Bijdragen zijn niet aftrekbaar
5. De inkomsten groeien belastingvrij (bepaalde regels zijn van toepassing)
6. Gekwalificeerde uitkeringen zijn belastingvrij en vrij van boeten

Als u een SEP IRA financiert en die activa vervolgens omzet in een Roth IRA, wordt het geconverteerde bedrag behandeld als gewoon inkomen en onderworpen aan inkomstenbelasting voor het jaar waarin u de conversie hebt uitgevoerd.

SEP-account: Jessica Perez

Hier zijn enkele extra aandachtspunten:

Het juiste plantype voor uw bedrijf kiezen (inclusief eenmanszaak): wanneer u probeert het beste plan voor uw bedrijf te kiezen, zijn andere te overwegen opties EENVOUDIGE IRA's of gekwalificeerde plannen zoals winstdeling, geldaankoop en 401 (k) plan. (Zie plannen die de kleine werkgever kan opstellen voor meer informatie.)

Het juiste type IRA kiezen : Eenmanszaken die een werkgeversbijdrage leveren aan een SEP IRA kunnen ook een individuele deelnemersbijdrage leveren aan een Roth of traditionele IRA.

Over het algemeen worden SEP-IRA's en Roth-IRA's niet vervangen door elkaar, omdat het twee verschillende soorten pensioenregelingen zijn. Een persoon kan mogelijk aan beide deelnemen, als hij of zij aan de vereisten voldoet.

Deze vraag werd beantwoord door Denise Appleby
(Neem contact op met Denise)