Wat zijn niet-gerealiseerde winsten en verliezen?

Er wordt gezegd dat winsten of verliezen worden "gerealiseerd" wanneer een aandeel (of andere belegging) dat u bezit daadwerkelijk wordt verkocht. Niet-gerealiseerde winsten en verliezen worden ook wel 'papieren' winsten of verliezen genoemd.

Een ongerealiseerd verlies treedt op wanneer een aandeel daalt nadat een belegger het heeft gekocht, maar het nog moet verkopen. Als een groot verlies niet wordt gerealiseerd, hoopt de belegger waarschijnlijk dat het fortuin van het aandeel zal omdraaien en de waarde van het aandeel zal stijgen voorbij de prijs waartegen het werd gekocht. Als het aandeel boven de oorspronkelijke aankoopprijs stijgt, zou de belegger een niet-gerealiseerde winst hebben voor de tijd die hij of zij aanhoudt.

Wat zijn niet-gerealiseerde winsten en verliezen?

Stel bijvoorbeeld dat u aandelen in TSJ Sports Conglomerate koopt voor $ 10 per aandeel en dan kort daarna daalt de koers van het aandeel naar $ 3 per aandeel. Maar je verkoopt het niet. Op dit moment hebt u een niet-gerealiseerd verlies op deze aandelen van $ 7 per aandeel, omdat de waarde van uw aandelen $ 7 dollar minder is dan toen u voor het eerst in de positie kwam.

Laten we zeggen dat het fortuin van het bedrijf verschuift en de aandelenkoers stijgt naar $ 18. Omdat u de voorraad nog steeds niet hebt verkocht, heeft u nu een niet-gerealiseerde winst van $ 8 per aandeel ($ 8 hierboven waar u het eerst hebt gekocht).

belangrijkste leerpunten

• Niet-gerealiseerde winsten of verliezen weerspiegelen stijgingen of dalingen van beleggingen die u bezit - winsten of tekorten op papier.
• Een winst of verlies wordt gerealiseerd wanneer de investering daadwerkelijk wordt verkocht.
• Meerwaarden worden alleen belast wanneer ze worden gerealiseerd; minderwaarden kunnen alleen worden afgetrokken wanneer ze worden gerealiseerd.

Fiscale gevolgen

Ongerealiseerde winsten en verliezen 'papieren' winsten of verliezen noemen, impliceert dat de winst / verlies alleen echt 'op papier' is. Dit is vooral belangrijk vanuit belastingperspectief, omdat vermogenswinsten over het algemeen alleen worden belast wanneer ze worden gerealiseerd, en u alleen vermogensverliezen op uw belastingaangifte kunt aftrekken nadat ze ook zijn gerealiseerd. Natuurlijk, hoewel dit is hoe het werkt vanuit een fiscaal perspectief, onthoud dan dat een verlies een verlies is, of het nu is gerealiseerd of niet.

Adviseur inzicht

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Niet-gerealiseerde winsten en verliezen (ook bekend als “papieren” winsten / verliezen) zijn het bedrag dat u omhoog of omlaag bent voor de effecten die u hebt gekocht maar nog niet heeft verkocht. In het algemeen hebben niet-gerealiseerde winsten / verliezen geen invloed op u totdat u het effect daadwerkelijk verkoopt en dus de winst / verlies “realiseert”. U bent dan onderworpen aan belastingheffing, ervan uitgaande dat de activa niet op een uitgestelde belastingrekening stonden. Als u bijvoorbeeld 100 aandelen van aandelen "XYZ" hebt gekocht voor $ 20 per aandeel en deze zijn gestegen tot $ 40 per aandeel, hebt u een niet-gerealiseerde winst van $ 2.000. Als u deze positie zou verkopen, zou u een gerealiseerde winst van $ 2.000 hebben en daarop belasting betalen.

Belastingverliezen oogsten, overweging op korte / lange termijn vermogenswinst en uw belastingschijf zijn belangrijke factoren om te overwegen bij het beslissen over welke stappen u moet nemen met posities met een winst of verlies.