Wat vertelt de cash conversie cyclus (CCC) ons over het management van een bedrijf?

De cash conversie cyclus (CCC) is een formule in management accounting die meet hoe efficiënt de managers van een bedrijf zijn werkkapitaal beheren. De CCC meet de tijdsduur tussen de aankoop van een bedrijf door een bedrijf en de ontvangsten van contanten van haar debiteuren. De CCC wordt door het management gebruikt om te zien hoe lang de liquide middelen van een bedrijf vast blijven zitten in haar activiteiten.

CCC = DIO + DSO − DPOwhere: CCC = Cash conversie cyclusDIO = Dagen uitstaande inventaris, het gemiddelde aantal dagen dat het bedrijf zijn voorraad aanhoudt voordat het wordt verkocht DSO = Dagen uitstaande omzet, het aantal dagen gemiddelde verkoop dat het bedrijf momenteel uitstaande heeft DPO = Dagen te betalen uitstekend, de verhouding die een gemiddeld aantal dagen aangeeft dat het bedrijf nodig heeft om rekeningen te betalen \ begin {uitgelijnd} & \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \\ & \ textbf { waar:} \\ & \ text {CCC} = \ text {Cash conversiecyclus} \\ & \ text {DIO} = \ text {Dagen uitstaande inventaris, het gemiddelde aantal} \\ & \ text {van dagen die het bedrijf bezit zijn inventaris alvorens het te verkopen} \\ & \ text {DSO} = \ text {Dagen uitstaande omzet, het aantal dagen van} \\ & \ text {gemiddelde omzet die het bedrijf momenteel uitstaande heeft} \\ & \ text {DPO} = \ text {Dagen te betalen, de verhouding geeft aan} \\ & \ text {een gemiddeld aantal dagen dat het bedrijf nodig heeft om te betalen} \\ & \ text {zijn rekeningen} \\ \ end {uitgelijnd} CCC = DIO + DSO-DPOwhere: CCC = Cash-conversiecyclusDIO = Dag s uitstaande voorraad, het gemiddelde aantal dagen dat het bedrijf zijn voorraad aanhoudt voordat het wordt verkocht DSO = Dagen uitstaande verkoop, het aantal dagen gemiddelde verkoop dat het bedrijf momenteel uitstaat DPO = Dagen openstaand, de verhouding die een gemiddeld aantal dagen aangeeft dat het bedrijf nodig heeft om rekeningen te betalen

Wanneer een bedrijf - of het management - er langere tijd over doet om uitstaande vorderingen te innen, te veel voorraad bij de hand heeft of zijn kosten te snel betaalt, verlengt dit de CCC. Een langere CCC betekent dat het langer duurt om contanten te genereren, wat insolventie kan betekenen voor kleine bedrijven.

Wanneer een bedrijf snel openstaande betalingen incasseert, de voorraadbehoeften correct voorspelt of zijn rekeningen langzaam betaalt, wordt de CCC verkort. Een kortere CCC betekent dat het bedrijf gezonder is. Extra geld kan vervolgens worden gebruikt om extra aankopen te doen of uitstaande schulden af ​​te lossen.

Wanneer een manager zijn leveranciers snel moet betalen, staat dit bekend als een liquiditeitstrekker, wat slecht is voor het bedrijf. Wanneer een manager niet snel genoeg betalingen kan innen, staat dit bekend als een belemmering van de liquiditeit, wat ook slecht is voor het bedrijf.