Wat is een onttrekking aan ontberingen?
Een onttrekking aan ontbering is een noodverwijdering van middelen uit een pensioenplan, gezocht in reactie op wat de IRS "een onmiddellijke en zware financiële behoefte" noemt. Zulke speciale uitkeringen kunnen worden toegestaan zonder boete van plannen als een traditionele IRA of een 401k, op voorwaarde dat de opname voldoet aan bepaalde criteria waarom de fondsen nodig zijn, en hun bedrag. Echter, zelfs als er wordt afgezien van boetes (met name de boete van 10% voor opnames die vóór de leeftijd van 59 ½ jaar worden gedaan), zal de opname nog steeds worden onderworpen aan de standaard inkomstenbelasting.
Belangrijkste leerpunten
- Als u jonger bent dan 59½ jaar en financiële problemen hebt, kunt u mogelijk geld van uw pensioenrekeningen opnemen zonder de gebruikelijke boete van 10% op te lopen.
- Niet alle ontberingen komen echter in aanmerking en u bent nog steeds verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over de opnames.
- Houd er rekening mee dat u het geld niet kunt terugstorten naar de account als en wanneer uw financiën verbeteren.
- Overweeg andere alternatieven voor onttrekkingen aan ontberingen, waaronder een plan voor een substantieel gelijke periodieke betaling (SEPP).
Inzicht ontberingen ontberingen
Onttrekkingen aan ontberingen kunnen in noodgevallen het benodigde geld opleveren - zonder een kredietcontrole - maar ze moeten zeer spaarzaam worden gebruikt en alleen als alle andere alternatieven zijn geprobeerd of afgewezen. Door fondsen in een fiscaal beschermd fonds bloot te stellen aan inkomstenbelasting, zal een opname van ontberingen uw belastingaanslag voor het jaar waarschijnlijk verhogen. Nog belangrijker, het zal u permanent geld ontnemen dat is bedoeld voor uw pensioen. In tegenstelling tot, zeg, een lening die u van uw 401 (k) neemt, kunnen de middelen van een ontneming van ontbering niet worden teruggestort op de rekening als en wanneer uw financiële positie verbetert.
Vanwege deze nadelen moet een ontbering alleen worden gezien als een laatste redmiddel om aan een uitzonderlijke en dringende behoefte te voldoen. De IRS en de meeste werkgevers die 401 (k) s aanbieden, stellen inderdaad strikte criteria voor deze distributies om te beperken wanneer ze mogen worden gebruikt en hun bedrag.
De regels die gelden voor dergelijke opnames en die deze beheert, verschillen per soort pensioenfonds.
Ontberingen aan IRA's onttrekken
De IRS ziet af van de 10% boete voor IRA-opnames gemaakt vóór de leeftijd van 59½ die worden ingeleid door medisch gerelateerde ontberingen. Als u geen ziektekostenverzekering hebt of uw medische kosten hoger zijn dan uw verzekering dit jaar dekt, kunt u mogelijk boetevrije uitkeringen van uw IRA nemen om deze kosten te dekken. Of sommigen van hen tenminste. Alleen het kostenverschil tussen deze uitgaven en 7, 5% van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) komt in aanmerking.
Als u werkloos bent, mag u strafvrije uitkeringen doen om uw medische verzekering te betalen. Om in aanmerking te komen, moet u echter uw baan hebben verloren in plaats van deze gewoon vrijwillig te hebben verlaten en gedurende twaalf opeenvolgende weken een werkloosheidsuitkering hebben ontvangen. Wat de timing betreft, moet u de uitkeringen ontvangen het jaar of het jaar daarna ontving u de werkloosheidsuitkering en niet later dan 60 dagen nadat u een andere baan kreeg. En de rekeningen moeten groot zijn - ten minste 10% van uw AGI vertegenwoordigen - en mogen niet worden gedekt door een ziektekostenverzekering.
De IRS staat ook vroege, strafvrije opnames van IRA's toe om andere redenen die al dan niet het gevolg zijn van ontberingen. Deze omvatten een geestelijke of lichamelijke handicap, of geld nodig om rekeningen voor hoger onderwijs te betalen voor u, uw echtgenoot of uw kinderen of kleinkinderen.
Ontberingen aan onttrekkingen aan 401 (k) s
Of u een ontberingdistributie uit uw 401 (k) of soortgelijke 403 (b) -plannen mag nemen - en om welke redenen - is aan de werkgever die het programma sponsort. "Een pensioenplan kan, maar is niet verplicht, te voorzien in ontberingen", aldus de IRS. Als het plan dergelijke uitkeringen toestaat, moet het de criteria specificeren die een ontbering definiëren, zoals het betalen van medische of begrafeniskosten. Uw werkgever zal om bepaalde informatie en mogelijk documentatie van uw ontbering vragen.
Als uw werkgever een opname om een bepaalde reden toestaat, bepalen de IRS-regels of de boete van 10% voor opnames die vóór de leeftijd van 59 ½ zijn gemaakt, al dan niet zal worden kwijtgescholden, evenals hoeveel u mag intrekken. Deze voorwaarden zijn vergelijkbaar met die voor vrijstellingen voor IRA-opnames, maar er zijn enkele verschillen. Opmerkelijk is dat u zich niet zonder boetes kunt terugtrekken uit uw 401 (k) om uw ziektekostenverzekeringspremies te betalen, zoals met een IRA. Evenmin zijn opnames om educatieve kosten te betalen of om een eerste huis te kopen zonder boetes; beide zijn strafvrij toegestaan voor IRA opnames, onder bepaalde voorwaarden.
Ordelijke betalingen als alternatief voor onttrekkingen aan ontberingen
Er is nog een optie om op je pensioenaccounts te tikken voor je 59 ½ jaar zonder boetes op te lopen, maar het vergt meer tijd om op te zetten en een verbintenis op langere termijn voor vroegtijdige opname. Het geld dat u wilt gebruiken, kunt u in het plan Substantially Equal Periodic Payments (SEPP) plaatsen. Het plan zal je dan, zonder boete, jaarlijkse uitkeringen betalen voor vijf jaar of tot je 59½ wordt, afhankelijk van wat later komt. Net als bij onttrekkingen aan ontberingen, worden alleen de straffen kwijtgescholden; u bent nog steeds aansprakelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over de vroege opnames.
Omdat de IRS vereist dat individuen het SEPP-plan gedurende ten minste vijf jaar voortzetten, is dit geen oplossing voor diegenen die alleen kortlopende toegang tot pensioenfondsen zonder boete zoeken. Als u het plan annuleert voordat de minimale periode van bezit is verstreken, moet u de IRS alle boetes betalen waarvoor u bent vrijgesteld in het kader van het programma, plus rente over dat bedrag.
Ook kunnen fondsen in een door de werkgever gesponsord gekwalificeerd plan, zoals een 401 (k), alleen in een SEPP worden gebruikt als u niet langer voor de sponsorwerkgever werkt. Als u eenmaal een SEPP-programma op een pensioenaccount hebt gestart, mag u geen toevoegingen of uitkeringen vanuit het account meer doen. Veranderingen in het rekeningsaldo, met uitzondering van de SEPP's en vereiste kosten, zoals handels- en administratiekosten, kunnen leiden tot een wijziging van het SEPP-programma en kunnen aanleiding zijn voor diskwalificatie door de IRS - en, nogmaals, oplegging van alle boetes waarvan werd afgezien, plus rente.
Ondanks deze beperkingen en nadelen, is een SEPP-plan het overwegen waard in gevallen waarin u vroeg op fondsen moet tikken. Naast andere pluspunten zijn de programma's minder beperkend wat betreft de manier waarop u het geld dat u opneemt zonder boete uitgeeft dan ontberingen van ontberingen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.