Wat is successierechten?
Een erfbelasting is een belasting die door bepaalde staten wordt geheven op degenen die activa erven van de nalatenschap van een overleden persoon. Het belastingtarief is afhankelijk van de woonstaat, de waarde van de erfenis en de relatie van de begunstigde met de overledene.
Inheritance-belasting staat in sommige landen bekend als een 'doodstaak' en wordt af en toe 'de laatste draai aan het mes van de belastingplichtige' genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- Successierechten zijn een heffing op activa die zijn geërfd van de nalatenschap van een overleden persoon.
- Er is geen federale erfbelasting, maar geërfde activa kunnen worden belast door de staat in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania.
- Of u successierechten betaalt, hangt af van de waarde van de activa en uw relatie met de overledene - waarbij lagere waarden en nauwere familieleden minder snel belastingplichtig zijn.
Wie betaalt successierechten?
Hoewel de Amerikaanse overheid grote landgoederen rechtstreeks belast, legt zij geen belasting op aan degenen die activa van een landgoed ontvangen. Vanaf 2019 hebben zes staten (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania) wel successierechten. Of uw erfenis wordt belast, en tegen welk tarief, hangt af van de waarde, uw relatie met de overleden persoon en de geldende regels en tarieven waar u woont.
Levensverzekeringen verschuldigd aan een genoemde begunstigde is meestal niet onderworpen aan een successierechten, hoewel levensverzekeringen die verschuldigd zijn aan de overledene of aan zijn nalatenschap meestal onderworpen zijn aan een onroerende voorheffing. (Merk op dat een onroerende voorheffing wordt geheven op de waarde van de overledene nalatenschap; een erfbelasting wordt geheven over de waarde van de nalatenschap van de overledene aan een begunstigde.)
Een successierecht, indien verschuldigd, wordt alleen toegepast op het bedrag dat een vrijstellingsbedrag overschrijdt. Boven die drempels wordt belasting meestal glijdend beoordeeld. Tarieven beginnen meestal met enkele cijfers en lopen op tussen 15% en 19%. Zowel de vrijstelling die u ontvangt als het tarief dat u in rekening wordt gebracht, kunnen variëren door uw relatie met de overledene - meer nog dan met de waarde van de activa die u ervaart.
In de regel geldt: hoe dichter uw relatie met de overledene, hoe hoger de vrijstelling en hoe lager het tarief dat u betaalt. Overlevende echtgenoten zijn vrijgesteld van successierechten in alle zes staten. Binnenlandse partners zijn ook vrijgesteld in New Jersey. Nakomelingen betalen geen erfbelasting behalve in Nebraska en Pennsylvania.
De successierechten worden bepaald door de staat waarin de erfgenaam woont.
Drempelwaarden voor successierechten
Hier, tussen haakjes weergegeven door de staat, zijn de drempelwaarden waarop successierechten kunnen worden opgelegd aan ten minste sommige inwoners van de staat. Klik op de naam van de staat voor meer informatie over tarieven, vrijstellingen en meer van de overheid.
- Iowa ($ 25.000)
- Kentucky ($ 500 - $ 1.000)
- Maryland ($ 30.000)
- Nebraska ($ 10.000 - $ 40.000)
- New Jersey (Geen tot $ 25.000)
- Pennsylvania (Geen tot $ 3.500)
Successierechten versus successierechten
Een successierechten zijn niet hetzelfde als een successierechten. Beide heffingen zijn gebaseerd op de reële marktwaarde van het bezit van een overledene, meestal op de datum van overlijden. Maar successierechten worden op de nalatenschap zelf beoordeeld, voordat de activa worden verdeeld, waarbij een erfbelasting wordt geheven op een begunstigde wanneer deze activa ontvangt.
Volgens de Internal Revenue Service (IRS) wordt de federale onroerendgoedbelasting vanaf 2019 alleen toegepast op landgoederen met waarden van meer dan $ 11.400.000. Als de nalatenschap wordt overgedragen aan de echtgenoot van de overledene, wordt er geen nalatenschapsbelasting vastgesteld.
Als een persoon een nalatenschap erft die groot genoeg is om de federale nalatenschapsbelasting te activeren, en ze leven in een staat met een erfbelasting, worden ze met beide belastingen geconfronteerd. Het landgoed wordt belast voordat het wordt verdeeld, en de erfenis wordt vervolgens belast op het niveau van de staat.
Ze kunnen ook worden geconfronteerd met een staatsbelasting. Vanaf 2019 hebben nog een dozijn staten en één district deze heffingen: Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont en de staat Washington. Merk op dat Maryland zowel een successierechten als een successierechten heeft.
Als u in een staat woont die een belasting op onroerende goederen heeft, zult u eerder voelen dat het knelt dan dat u federale onroerende voorheffing moet betalen. De vrijstellingen voor staats- en districtsbelasting zijn allemaal minder dan de helft van de federale aanslag. Sommigen gaan relatief laag zo laag als $ 1.000.000.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.