Wat is de kortlopende / langlopende schuldenrekening?

Schuld is elk geldbedrag dat een partij, bekend als de schuldenaar, leent van een andere partij of de schuldeiser. Particulieren en bedrijven lenen geld omdat ze meestal niet het kapitaal hebben dat ze nodig hebben om hun aankopen of activiteiten zelf te financieren. En de verwachting is dat de schuld op een later tijdstip wordt afgelost. Er zijn verschillende soorten schulden, zowel kortlopende als langlopende schulden. In dit artikel bekijken we wat kortlopende / kortlopende schulden op lange termijn zijn en hoe deze op de balans van een bedrijf worden gerapporteerd.

Belangrijkste leerpunten

• De kortlopende / langlopende schulden geven het totale bedrag aan schulden weer dat in het lopende jaar moet worden betaald.
• Schulden die na de volgende 12 maanden moeten worden betaald, worden aangehouden op de langlopende schuldenrekening.
• Vanwege de structuur van sommige bedrijfsschulden moeten bedrijven vaak een deel van de hoofdsom terugbetalen aan schuldhouders gedurende de looptijd van de schuld.

Wat is de kortlopende / langlopende schulden?

Er is over het algemeen veel verwarring met dit item. Hoe kan iets zowel lang als kort zijn? Ondanks het uiterlijk is dit concept niet zo complex. De kortlopende / langlopende schuld is een afzonderlijk regelitem op een balansrekening. Het geeft het totale bedrag aan schulden weer dat moet worden betaald in het lopende jaar - in de komende 12 maanden. Zowel crediteuren als investeerders gebruiken dit item om te bepalen of een onderneming liquide genoeg is om haar verplichtingen op korte termijn af te lossen.

De huidige passiefrekening of kortlopende schuldeninvoer is voor schulden die binnen de komende 12 maanden moeten worden afgelost, inclusief kortlopende bankleningen en posten voor crediteuren. In sommige gevallen moet de kortlopende verplichting binnen het lopende boekjaar worden betaald. Als de rekening groter is dan de huidige geldmiddelen en kasequivalenten, kan dit een teken zijn dat het bedrijf een slechte financiële gezondheid heeft omdat het onvoldoende contant geld heeft om zijn kortlopende schulden terug te betalen.

Er kan ook een deel van de langlopende schulden worden getoond op de kortlopende schuldenrekening. Dit kan eventuele terugbetalingen op langlopende schulden omvatten, naast de kortlopende schulden.

Als de rekening groter is dan de huidige geldmiddelen en kasequivalenten, kan dit erop wijzen dat het bedrijf financieel onstabiel is omdat het onvoldoende contant geld heeft om zijn kortlopende schulden terug te betalen.

Afzonderlijke schulden

Schulden die op enig moment na de volgende 12 maanden moeten worden afbetaald, worden op de langlopende schuldenrekening aangehouden. Deze schulden kunnen financierings- of leaseverplichtingen omvatten. Vanwege de structuur van sommige bedrijfsschuld - zowel obligaties als bankbiljetten - moeten bedrijven vaak een deel van de hoofdsom terugbetalen aan schuldhouders gedurende de looptijd van de schuld.

De hoofdsom die in het lopende jaar wordt terugbetaald, wordt op de kortlopende / kortlopende schuldenrekening aangehouden. Verwar dit niet met rente die in het lopende jaar op schulden wordt betaald, omdat die kosten op een aparte rekening staan ​​- te betalen rente.

Voorbeeld van een kortlopend / huidig ​​langetermijnaccount

Laten we aannemen dat bedrijf ABC een obligatie van $ 100 miljoen uitgeeft die in 10 jaar vervalt met het convenant dat het gedurende de looptijd van de obligatie gelijke aflossingen moet betalen. In deze situatie is het bedrijf verplicht om $ 10 miljoen, of $ 100 miljoen terug te betalen gedurende 10 jaar per jaar in hoofdsom. Elk jaar splitst de balans de verplichting op in wat moet worden betaald in de komende 12 maanden en wat daarna moet worden betaald.

Dus in het eerste jaar moet het bedrijf $ 10 miljoen in hoofdsom betalen, dus dit bedrag wordt aangehouden op de kortlopende / langlopende schuldenrekening. De resterende $ 90 miljoen op de rekening wordt aangehouden op de rekening voor langlopende schulden op de balans.