Welke pensioenfondsen worden beschermd tegen schuldeisers?

Velen gaan ervan uit dat hun pensioenfondsen worden beschermd tegen schuldeisers, maar afhankelijk van het type pensioenaccount dat u hebt - en de staat waar u woont - is dat niet noodzakelijkerwijs het geval. Het goede nieuws is dat veel door de werkgever gesponsorde plannen over het algemeen de beste bescherming bieden.

Als u zich zorgen maakt dat schuldeisers kunnen komen bellen, moet u dit weten.

ERISA-gekwalificeerde plannen bieden de beste bescherming

Over het algemeen worden pensioenrekeningen die in aanmerking komen onder de Wet werknemerspensioeninkomen (ERISA) beschermd tegen schuldeisers, faillissementsprocedures en civiele rechtszaken. Om ERISA-gekwalificeerd te zijn, moet een pensioenplan worden opgezet en onderhouden door uw werkgever (en / of een afzonderlijke werknemersorganisatie) en moet het voldoen aan de federale regels met betrekking tot rapporten aan deelnemers aan het plan, financiering en vesting.

Belangrijkste leerpunten

• De meeste door de werkgever gesponsorde plannen, zoals een 401 (k), vallen onder ERISA en worden beschermd tegen schuldeisers.
• Niet-ERISA-plannen, zoals IRA's, vereenvoudigde werknemerspensioenregelingen (SEP's) en 403 (b) -regelingen, hebben niet hetzelfde beschermingsniveau.
• IRA's worden beschermd door een afzonderlijke wet, maar alleen als u faillissement aanvraagt.

Veel voorkomende typen ERISA-rekeningen zijn 401 (k) -plannen, uitgestelde-compensatieplannen, pensioenen en winstdelingsplannen. Neem contact op met de beheerder als u niet zeker bent over de ERISA-status van uw plan.

Naast door de werkgever gesponsorde plannen kan ERISA ook regelingen voor de gezondheid en het welzijn van werknemers dekken. Gemeenschappelijke ERISA-gedekte plannen omvatten plannen voor medische, chirurgische, ziekenhuis- of gezondheidsonderhoudsorganisaties (HMO's), gezondheidsvergoedingsrekeningen (HRA's), gezondheidsflexibele uitgavenrekeningen (FSA's), tandheelkundige en visioenplannen, geneesmiddelen op recept, invaliditeitsverzekering, levensverzekering, en 419 (f) (6) en 419 (e) sociale voorzieningen.

Zelfs pensioenfondsen in ERISA-plannen zijn mogelijk niet veilig voor een ex-echtgenoot of de IRS.

De activa in deze plannen worden doorgaans aangehouden door een onafhankelijke trustee en zijn, zoals bij veel door de werkgever gesponsorde plannen, vrijgesteld van inbeslagname door eventuele schuldeisers.

De kracht van de anti-vervreemdingsclausule

Een belangrijk kenmerk van ERISA-gekwalificeerde plannen - zoals 401 (k) s - is de anti-vervreemdingsclausule, die stelt dat fondsen die zijn gestort in een gekwalificeerd pensioenplan worden aangehouden door de planbeheerder ten behoeve van deelnemers aan het plan en deelnemers niet vrij verkopen, overdragen of weggeven.

De clausule stelt ook dat uw rechten op de voordelen niet kunnen worden weggenomen, waardoor crediteuren effectief de activa in uw plan niet kunnen krijgen. De fondsen zijn wettelijk niet van u totdat u ze als inkomen opneemt tijdens pensionering, zodat ze niet kunnen worden gebruikt om persoonlijke schulden te voldoen.

Wanneer ERISA-plannen kwetsbaar zijn

ERISA-gekwalificeerde plannen kunnen onder bepaalde omstandigheden gevaar lopen en kunnen worden aangegrepen door:

• Uw ex-echtgenoot, in het kader van een gekwalificeerd bevel tot binnenlandse betrekkingen (QDRO), tot het belang van uw ex-echtgenoot in de voordelen als een echtelijk bezit of als onderdeel van kinderbijslag
• De IRS, voor federale inkomstenbelastingschulden
• De federale overheid, voor strafrechtelijke boetes en straffen
• Burgerlijke of strafrechtelijke uitspraken, in geval van eigen misstanden tegen het plan

Niet-ERISA-plannen worden niet altijd beschermd

Plannen die niet ERISA-gekwalificeerd zijn, bieden niet hetzelfde beschermingsniveau als het gaat om crediteuren, faillissement en rechtszaken. Veel voorkomende soorten niet-ERISA pensioenrekeningen zijn IRA's (traditioneel en Roth), vereenvoudigde werknemerspensioenregelingen (SEP's), EENVOUDIGE IRA's, Keogh Plans, 403 (b) plannen, overheidsplannen, kerkelijke plannen en plannen die niet ten goede komen aan werknemers (alleen werkgeversplannen).

Hoewel IRA's niet ERISA-gekwalificeerd zijn, worden de fondsen beschermd door een afzonderlijke wet - de faillissementsmisbruikpreventie en consumentenbeschermingwet van 2005 - maar alleen als u een faillissement aanvraagt.

Afhankelijk van de staat waarin u woont, kunnen uw IRA en andere niet-ERISA-plannen al dan niet worden beschermd tegen schuldeisers. Sommige staten beschermen IRA's bijvoorbeeld in bijna alle gevallen, terwijl andere slechts beperkte bescherming bieden. Als u het risico loopt dat schuldeisers u achtervolgen, neem dan contact op met een plaatselijke advocaat die de nuances van uw staat begrijpt. De wetten kunnen complex zijn.

Het komt neer op

De uiteindelijke waarde van uw pensioenrekening is afhankelijk van vele factoren, waaronder hoeveel u elk jaar bespaart, uw tijdshorizon en de prestaties van de beleggingen. Maar er is nog iets dat uw pensioenfondsen kan ondermijnen: schuldeisers.

Hoewel veel door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen - waaronder de meeste 401 (k) s - zijn beschermd tegen schuldeisers, is dat niet altijd het geval. Neem contact op met de beheerder als u vragen hebt over uw plan en of deze al dan niet ERISA-gekwalificeerd is.