Witte boorden criminaliteit
Witte-boordencriminaliteit is geweldloze misdaad gepleegd voor financieel gewin. Volgens de FBI, een belangrijk agentschap dat deze overtredingen onderzoekt, "worden deze misdrijven gekenmerkt door bedrog, verhulling of schending van vertrouwen." De motivatie voor deze misdaden is om geld, eigendom of diensten te verkrijgen of te vermijden, of om een persoonlijk of zakelijk voordeel te behalen.
Voorbeelden van administratieve misdrijven zijn onder andere fraude met effecten, verduistering, bedrijfsfraude en het witwassen van geld. Naast de FBI omvatten entiteiten die administratieve misdaad onderzoeken de Securities and Exchange Commission (SEC), de National Association of Securities Dealers (NASD) en overheidsinstanties.
Belangrijkste leerpunten
+ Administratieve misdaad is niet-gewelddadig wangedrag dat zijn daders financieel verrijkt
+ Deze misdaden omvatten een verkeerde voorstelling van de financiën van een bedrijf om toezichthouders en anderen te misleiden
+ Een groot aantal andere overtredingen houdt frauduleuze investeringskansen in waarbij potentiële rendementen worden overdreven en risico's worden afgeschilderd als minimaal of niet-bestaand
Witte boordencriminaliteit is in verband gebracht met de ontwikkelde en vermogende sinds de term voor het eerst werd bedacht in 1949 door socioloog Edwin Sutherland, die het definieerde als "misdaad begaan door een persoon van respectabiliteit en een hoge sociale status in de loop van hun bezetting."
In de decennia daarna is het assortiment administratieve misdaden enorm uitgebreid, omdat nieuwe technologie en nieuwe financiële producten en regelingen een groot aantal nieuwe misdrijven hebben geïnspireerd. Opvallende personen die de afgelopen decennia zijn veroordeeld voor administratieve misdaden zijn onder andere Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken en Bernie Madoff. En ongebreidelde nieuwe witte-boorden misdaden gefaciliteerd door het internet omvatten zogenaamde Nigeriaanse oplichting, waarin frauduleuze e-mails hulp vragen bij het verzenden van een aanzienlijk bedrag.
Bedrijfsfraude
Sommige definities van witteboordencriminaliteit beschouwen alleen delicten die door een persoon zijn begaan om zichzelf te helpen. Maar de FBI, bijvoorbeeld, definieert deze misdaden als grootschalige fraude die door velen in een bedrijfs- of overheidsinstelling wordt gepleegd.
In feite noemt het bureau bedrijfscriminaliteit als een van de hoogste handhavingsprioriteiten. Dat komt omdat het niet alleen "aanzienlijke financiële verliezen voor beleggers" oplevert, maar "ook onmetelijke schade kan veroorzaken aan de Amerikaanse economie en het vertrouwen van beleggers."
Vervalsing van financiële informatie
De meeste gevallen van bedrijfsfraude betreffen boekhoudschema's die zijn ontworpen om beleggers, accountants en analisten te misleiden over de werkelijke financiële toestand van een onderneming of bedrijfsentiteit. In dergelijke gevallen worden doorgaans financiële gegevens, de aandelenkoers of andere waarderingsmetingen gemanipuleerd om de financiële prestaties van het bedrijf beter te laten lijken dan het in werkelijkheid is.
Zo heeft Credit Suisse in 2014 schuldig gepleit om Amerikaanse burgers te helpen belasting te vermijden door inkomsten voor de Internal Revenue Service te verbergen. De bank stemde ermee in om boetes van $ 2, 6 miljard te betalen. Ook in 2014 erkende Bank of America dat het miljarden aan hypotheek gedekte effecten (MBS) verkocht die waren gekoppeld aan objecten met opgeblazen waarden. Deze leningen, die geen behoorlijk onderpand hadden, behoorden tot de soorten financiële wandaden die hebben geleid tot de financiële crash van 2008. Bank of America stemde ermee in om $ 16, 65 miljard aan schadevergoeding te betalen en toe te geven dat het verkeerd was behandeld.
Self-dealing
Bedrijfsfraude omvat ook gevallen waarin een of meer werknemers van een bedrijf handelen om zichzelf te verrijken ten koste van investeerders of andere partijen. Het meest berucht zijn gevallen van handel met voorkennis, waarin personen handelen naar of informatie verstrekken aan anderen die nog niet openbaar is en die waarschijnlijk de aandelenkoers en andere bedrijfswaarderingen zal beïnvloeden zodra deze bekend zijn.
Andere handelsgerelateerde delicten omvatten fraude in verband met onderlinge hedgefondsen, waaronder late-day trading en andere market-timing-regelingen.
Detectie en afschrikking
Met het scala aan misdrijven en bedrijfsentiteiten dat zo groot is, trekt bedrijfsfraude misschien de breedste groep of partners voor onderzoek. De FBI zegt dat het doorgaans coördineert met de Amerikaanse Securities and Exchange Commission (SEC), Commodity Futures Trading Commission (CFTC), Financial Industry Regulatory Authority, Internal Revenue Service, Department of Labour, Federal Energy Regulatory Commission en de US Postal Inspection Service, en andere regelgevende en / of wetshandhavingsinstanties.
Geld witwassen
Witwassen van geld is het proces waarbij contant geld wordt opgehaald dat is verkregen uit illegale activiteiten, zoals drugshandel, en waardoor het lijkt alsof het geld inkomsten is uit een legale zakelijke activiteit. Het geld van de illegale activiteit wordt als 'vies' beschouwd en het proces 'wast' het geld om het er 'schoon' uit te laten zien.
In dergelijke gevallen omvat het onderzoek natuurlijk vaak niet alleen het witwassen zelf, maar ook de criminele activiteit waaraan het witgewassen geld is ontleend. Criminelen die zich bezighouden met het witwassen van geld, ontlenen hun inkomsten op vele manieren, waaronder gezondheidszorgfraude, mensen- en verdovende middelenhandel, openbare corruptie en terrorisme.
Criminelen gebruiken een duizelingwekkend aantal en verschillende methoden om geld wit te wassen. Gebruik echter onder de meest voorkomende onroerend goed, edele metalen, internationale handel en virtuele valuta zoals Bitcoin.
Witwasstappen
Volgens de FBI zijn er drie stappen in het witwasproces: plaatsing, gelaagdheid en integratie. Plaatsing is de eerste vermelding van de opbrengsten van de crimineel in het financiële systeem. Gelaagdheid is de meest complexe stap, omdat het vaak de internationale beweging van fondsen met zich meebrengt. Gelaagdheid scheidt de opbrengsten van de crimineel van hun oorspronkelijke bron en creëert een opzettelijk complexe audit trail door een reeks financiële transacties. Integratie vindt plaats wanneer de opbrengsten van de crimineel worden teruggegeven aan de crimineel uit wat legitieme bronnen lijken te zijn.
Niet al dergelijke schema's zijn noodzakelijkerwijs geavanceerd. Een van de meest voorkomende witwasprogramma's is bijvoorbeeld via een legitieme, op geld gebaseerde onderneming die eigendom is van de criminele organisatie. Als de organisatie een restaurant bezit, kan het de dagelijkse contante ontvangsten opblazen om illegaal geld door het restaurant naar de bank te leiden. Vervolgens kunnen ze het geld via de bankrekening van het restaurant aan de eigenaren verdelen.
Detectie en afschrikking
Het aantal stappen bij het witwassen van geld, samen met de vaak wereldwijde omvang van de vele financiële transacties, maakt onderzoeken buitengewoon complex. De FBI zegt dat het regelmatig coördineert over het witwassen van geld met federale, nationale en lokale wetshandhavingsinstanties, samen met een groot aantal internationale partners.
Fraude met effecten en grondstoffen
Afgezien van de hierboven vermelde bedrijfsfraude, die voornamelijk betrekking heeft op het vervalsen van bedrijfsinformatie en het gebruik van voorkennis om zelf zaken te doen, houden tal van andere misdaden in dat potentiële investeerders en consumenten worden misleid door de informatie die ze gebruiken om beslissingen te nemen, verkeerd weer te geven.
De dader van de fraude kan een persoon zijn, zoals een effectenmakelaar, of een organisatie, zoals een beursvennootschap, een bedrijf of een investeringsbank. Onafhankelijke personen kunnen dit soort fraude ook plegen door middel van regelingen zoals handel met voorkennis. Enkele beroemde voorbeelden van effectenfraude zijn de Enron-, Tyco-, Adelphia- en WorldCom-schandalen.
Beleggingsfraude
Investeringsfraude met hoog rendement brengt doorgaans beloften met zich mee met een hoog rendement, terwijl wordt beweerd dat er weinig tot geen risico is. De beleggingen zelf kunnen zijn in grondstoffen, effecten, onroerend goed en andere categorieën.
Ponzi- en piramidespelen maken doorgaans gebruik van de middelen die door nieuwe investeerders worden verstrekt om de rendementen te betalen die aan eerdere investeerders waren beloofd en die de regeling hadden ingehaald. Dergelijke regelingen vereisen dat de fraudeurs steeds meer slachtoffers werven om de schijn zo lang mogelijk te behouden. De regelingen mislukken meestal wanneer de vraag van bestaande investeerders beter is dan nieuwe fondsen die binnenkomen uit nieuwe rekruten.
Voorafbetalingsregelingen kunnen een subtielere strategie volgen, waarbij de fraudeur hun doelen overtuigt om hen kleine hoeveelheden voorschot te geven waarvan wordt beloofd dat ze een hoger rendement zullen opleveren.
Andere gerelateerde fraude
Andere investeringsfraude onder vlag van de FBI is onder meer fraude met promesses, waarbij over het algemeen kortlopende schuldinstrumenten worden uitgegeven door weinig bekende of niet-bestaande bedrijven, die een hoog rendement met weinig of geen risico beloven. Grondstoffenfraude is de illegale verkoop of vermeende verkoop van grondstoffen of halffabrikaten die relatief uniform van aard zijn en worden verkocht op een beurs, waaronder goud, varkensbuik en koffie. Vaak maken deze daders in deze fraude kunstmatige rekeningafschriften die beweerde investeringen weergeven, terwijl dergelijke investeringen in werkelijkheid niet zijn gedaan. Broker verduisteringsregelingen omvatten illegale en ongeautoriseerde acties door makelaars om rechtstreeks van hun klanten te stelen, meestal met een hele reeks valse documenten.
Nog uitgebreider zijn marktmanipulaties, zogenaamde 'pump and dump'-regelingen die zijn gebaseerd op het kunstmatig verhogen van de prijs van aandelen met een lager volume op kleine vrij verkrijgbare markten. De "pomp" omvat het werven van onwetende investeerders via valse of misleidende verkooppraktijken, openbare informatie of bedrijfsdossiers. De FBI zegt dat makelaars - die worden omgekocht door de samenzweerders - vervolgens verkoopstrategieën onder hoge druk gebruiken om het aantal beleggers te vergroten en, als gevolg, de koers van het aandeel te verhogen. Zodra de richtprijs is bereikt, dumpen de daders hun aandelen met een enorme winst en laten onschuldige beleggers de rekening betalen.
Detectie en afschrikking
Beschuldigingen van fraude met effecten worden onderzocht door de Securities and Exchange Commission (SEC) en de National Association of Securities Dealers (NASD), vaak in samenwerking met de FBI.
Overheidsinstanties kunnen ook onderzoek doen naar oplichtingspraktijken. In een unieke poging om zijn burgers te beschermen, bijvoorbeeld, heeft de staat Utah in 2016 het eerste online register voor witte-boordencriminelen opgericht. opgenomen in het register. De staat initieerde het register omdat daders van het Ponzi-schema de neiging hebben zich te richten op hechte culturele of religieuze groepen, zoals de Kerk van Jezus Christus van de Heiligen der Laatste Dagen die is gevestigd in Salt Lake City, Utah.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.