Wie is vrijgesteld van het betalen van sociale zekerheidsbelastingen?

Sociale zekerheid is een Amerikaans federaal programma dat ontvangers voordelen biedt, waaronder pensioen- en arbeidsongeschiktheidsinkomen, Medicare en Medicaid, evenals overlijden en overleven. Sociale zekerheidsbelastingen worden geïnd en gebruikt om deze voordelen te betalen.

Belangrijkste leerpunten

• Bepaalde religieuze groepen komen in aanmerking voor belastingvrijstelling voor de sociale zekerheid als ze worden erkend als officieel tegen de socialezekerheidsuitkeringen.
• Niet-ingezeten vreemdelingen kunnen in aanmerking komen voor vrijstelling op basis van het type visum dat ze hebben gekregen.
• Huidige studenten die een baan aan hun universiteit verwerven, komen in aanmerking voor vrijstelling van sociale zekerheid op het inkomen dat uit die posities wordt verdiend.
• Personen die voor een buitenlandse overheid werken, kunnen worden vrijgesteld van belastingen op de sociale zekerheid terwijl ze in een officiële hoedanigheid voor officiële zaken werken.

De meeste belastingbetalers moeten socialezekerheidsbelasting betalen over hun inkomen, ongeacht of ze voor een werkgever werken of als zelfstandige werken. Er zijn echter enkele groepen Amerikaanse belastingbetalers die zijn vrijgesteld van het betalen van sociale zekerheidsbelasting.

In aanmerking komende religieuze belastingvrijstelling voor sociale zekerheid

Bepaalde religieuze groepen komen in aanmerking voor belastingvrijstelling voor de sociale zekerheid als ze worden erkend als officieel gekant tegen sociale uitkeringen, zoals pensioen, invaliditeit en uitkeringen bij overlijden. Vereisten voor vrijstelling zijn dat de religieuze organisatie sinds 31 december 1950 bestaat en kan illustreren dat zij haar leden sindsdien voortdurend een redelijke levensstandaard heeft geboden. Religieuze organisaties die vrijstelling wensen, moeten dit aanvragen door formulier 4029 in te vullen. Personen die zich ooit hebben gekwalificeerd voor socialezekerheidsuitkeringen (zelfs als deze voordelen nooit zijn gebruikt), worden niet vrijgesteld.

Niet-ingezeten vreemdeling sociale zekerheid belastingvrijstelling

Niet-ingezeten vreemdelingen (personen die geen ingezetenen of burgers van de VS zijn) kunnen in aanmerking komen voor vrijstelling op basis van het type visum dat ze hebben gekregen. Voorbeelden van niet-ingezeten vreemdelingen die kunnen worden vrijgesteld, zijn onder meer internationale studenten, onderwijsprofessionals en niet-ingezetenen die voor een buitenlandse overheidsfunctionaris werken.

Tijdelijke vrijstelling van belasting op studenten sociale zekerheid

Huidige studenten die een baan aan hun universiteit verwerven, komen in aanmerking voor vrijstelling van sociale zekerheid op het inkomen dat uit die posities wordt verdiend (zolang ze nog aan de universiteit zijn ingeschreven). Universitaire medewerkers die hun personeelsvoordelen gebruiken om zich aan de universiteit in te schrijven, komen niet in aanmerking.

Buitenlandse overheidswerknemers

Personen die voor een buitenlandse overheid werken, kunnen worden vrijgesteld van belastingen op de sociale zekerheid terwijl ze in een officiële hoedanigheid voor officiële zaken werken. Hun werknemers, echtgenoten en kinderen komen alleen in aanmerking als zij ook werknemers van een buitenlandse overheid zijn.

Adviseur inzicht

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Om de bovenstaande categorieën nader toe te lichten: "Niet-ingezeten vreemdelingen" omvatten buitenlandse studenten op J-visa of op hun CPT- en OPT-extensies, en buitenlandse docenten en professoren op Q-visa.

Buitenlanders die werken voor hun regeringen in de VS of voor internationale organisaties, zoals de Wereldbank, betalen ook geen belastingen op de sociale zekerheid (Amerikaanse burgers die werken voor een buitenlandse overheid of wereldwijde organisaties in de VS, doen dat echter wel).

Ook vrijgesteld zijn werknemers in de publieke sector die deelnemen aan een pensioenplan van de overheid dat voordelen biedt ter vervanging van de sociale zekerheid. De staats- en gemeentelijke werknemers in Massachusetts hebben bijvoorbeeld een dergelijk plan; zij dragen hieraan bij door looninhouding.