Moet ik belasting betalen over mijn 401 (K) -plan als ik mijn baan opzeg?

Als u besluit het bedrijf dat uw 401 (k) -plan heeft te verlaten, heeft u vier opties om met uw fondsen om te gaan. De fiscale gevolgen zijn afhankelijk van de optie die u kiest. Als u echter van uw 401 (k) hebt geleend en uw baan verlaat voordat u de lening terugbetaalt, zijn de regels anders.

Belangrijkste leerpunten

• U kunt uw geld achterlaten in de 401 (k), maar u zult niet langer worden toegestaan ​​om bijdragen aan het plan te leveren.
• U kunt uw geld overmaken naar een 401 (k) bij uw nieuwe bedrijf, maar niet elke 401 (k) staat dergelijke overdrachten toe.
• U kunt een rollover-IRA instellen en het geld daar naartoe overboeken, maar zorg ervoor dat u een directe rollover uitvoert om te voorkomen dat u belasting betaalt.
• U kunt uw 401 (k) verzilveren, maar dat kan leiden tot een vervroegde opnamecanus en u moet belastingen betalen over het volledige bedrag.

1. Laat het geld alleen

Bent u belasting verschuldigd? Nee
Er zijn geen echte fiscale gevolgen voor het achterlaten van uw 401 (k) -fondsen geparkeerd in het plan van uw oude werkgever. Uw geld blijft en wordt belastingvrij totdat u het intrekt. Het plan is niet vereist om u te laten blijven als het saldo van uw account relatief klein is (minder dan $ 5.000), maar het bedrijf dat de fondsbeleggingen bezit, staat deelnemers over het algemeen toe om de 401 (k) fondsbeleggingen om te zetten in een traditionele IRA binnen het bedrijf.

U kunt echter geen extra bijdragen aan het plan leveren. En omdat u niet langer een medewerker van het werknemersplan bent, ontvangt u mogelijk geen belangrijke informatie over materiële wijzigingen in het plan of de investeringskeuzes. Ook als u ervoor kiest om uw geld bij uw oude plan achter te laten en vervolgens probeert ze later te verplaatsen, kan het moeilijk zijn om uw oude werkgever / planaanbieder ertoe te brengen het geld tijdig vrij te geven.

2. Verplaats het geld naar een nieuw plan

Bent u belasting verschuldigd? Nee
U bent niet verplicht om belasting te betalen over uw 401 (k) nestei als u het verplaatst naar een plan gesponsord door uw nieuwe werkgever. Zorg er echter voor dat u de investeringsopties van het nieuwe plan leuk vindt voordat u zich eraan verbindt, en kijk goed naar de kosten die eraan verbonden zijn.

Eén voorbehoud: hoewel 401 (k) fondsen in aanmerking komen onder ERISA om van het ene plan naar het andere te worden overgedragen, zijn 401 (k) plannen niet vereist overschrijvingen accepteren. Of u in aanmerking komt voor deze optie, hangt af van de planregels van uw nieuwe bedrijf. Bovendien kunnen dingen lastig zijn als het nieuwe plan geen 401 (k) is, omdat niet alle toegezegde bijdragen-plannen 401 (k) -fondsen mogen accepteren.

Een voordeel van deze keuze voor oudere werknemers: zelfs nadat u 70 ½ jaar bent geworden, bent u niet verplicht om vereiste minimumdistributies (RMD's) van de 401 (k) van uw huidige werkgever te nemen. Het verplaatsen van het 401 (k) geld van een vorige baan naar uw nieuwe baan plaatst dat geld van de vorige werkgever in de 401 (k) pot van de niet-RMD huidige werkgever. U hoeft geen RMD's van dat geld te nemen voordat u uw baan verlaat.

3. Breng een Rollover IRA tot stand

Bent u belasting verschuldigd? Nee (als u een directe rollover gebruikt)
Als u niet de mogelijkheid hebt om over te stappen naar een ander door de werkgever gesponsord plan, of u niet van de fondsopties in het nieuwe 401 (k) -plan houdt, is het een goed alternatief om een ​​rollover-IRA voor de fondsen op te zetten. U kunt elk bedrag overboeken en uw geld blijft uitgesteld van belasting.

Het is echter belangrijk om ervoor te kiezen om van plan naar plan een directe roll-over uit te voeren. Als u de controle over uw 401 (k) -fondsen neemt in een indirecte roll-over, waarbij het geld door uw handen gaat voordat u bij de IRA gaat, is uw oude werkgever verplicht om 20% ervan in te houden voor federale inkomstenbelasting en mogelijk staatsbelastingen ook.

4. Uitbetalen en een distributie doen

Bent u belasting verschuldigd? Ja
U betaalt inkomstenbelasting tegen uw huidige belastingtarief op uitkeringen van uw 401 (k). Als u jonger bent dan 59½ jaar, wordt uw verdeling bovendien als 'voorbarig' beschouwd en verliest u 10% van de premie voor een vervroegde uittreding.

Als u een openstaande lening hebt van uw 401 (k), moet u deze binnen een bepaald tijdsbestek terugbetalen, anders wordt het bedrag behandeld als een fiscale verdeling.

Als u een lening hebt genomen

Als u een bestaande lening van 401 (k) hebt, ongeacht welke van de bovenstaande opties u selecteert wanneer u uw baan opzegt, moeten alle openstaande saldi van 401 (k) worden terugbetaald, meestal uiterlijk in oktober van het volgende jaar, dat is de deadline voor het indienen van uitgebreide aangiften. Niet terugbetaald geld wordt door de IRS behandeld als een vroege opname en u betaalt belasting over het bedrag, naast dat u wordt getroffen door de boete voor vroege opname als u jonger bent dan 59½.