529 Bijdragebeperkingen in 2019

529 spaarplannen, genoemd naar het gedeelte van de Internal Revenue Service (IRS) -code dat de plannen vastlegt, zijn een van de meest voordelige manieren om te sparen voor uitgaven voor hoger onderwijs. Deze gekwalificeerde collegegeldplannen maken federale belastingvrije opname van inkomsten en mogelijke belastingaftrek mogelijk, waardoor gezinnen de snel stijgende schoolkosten kunnen betalen en betalen.

Een van de belangrijkste voordelen van 529-plannen zijn de grote contributielimieten. Elke staat beheert zijn eigen 529-plan en maakt zijn eigen regels voor het plan, zodat de maximale contributieniveaus van land tot land verschillen. Doorgaans zijn de premielimieten hoog genoeg zodat de meeste investeerders zich nooit zorgen hoeven te maken dat ze het plafond halen, maar degenen die overwegen een privéuniversiteit of Ivy League-school te bezoeken, kunnen merken dat ze een aanzienlijk bedrag moeten sparen om te betalen voor rekeningen van de universiteit.

Voor het schooljaar 2018 tot 2019 waren de kosten van een schooljaar aan een middelmatig geprijsde universiteit voor een student in de staat ongeveer $ 21, 370, inclusief collegegeld, kosten, kost en inwoning. Voor studenten die naar een andere school gaan, stijgen de kosten nog verder, tot $ 37.430. Een jaar privé-school was gemiddeld meer dan het dubbele van $ 48.510. Daarom is het de taak van gezinnen om zo vroeg mogelijk zoveel mogelijk te proberen te besparen om de stijgende opleidingskosten voor te blijven.

Belangrijkste leerpunten

• Met 529-plannen kunnen investeerders geld sparen en laten groeien namens een begunstigde, zoals een kind, kleinkind, nicht, neef of zelfs voor zichzelf; het geld groeit belastingvrij en kan belastingvrij worden opgenomen, op voorwaarde dat het wordt gebruikt voor educatieve doeleinden.
• Er zijn twee hoofdtypen van 529 plannen, prepaid collegegeldplannen, waarbij de planhouder vooraf het collegegeld en vergoedingen van de begunstigde op een specifieke school betaalt, en spaarplannen, die belastingbevoordeelde beleggingsinstrumenten zijn, vergelijkbaar met IRA's.
• Inkomsten uit een 529-plan zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen, zolang ze worden gebruikt voor gekwalificeerde educatieve uitgaven, inclusief collegegeld, vergoedingen, bepaalde elektronica, zoals een computer, boeken en andere benodigde klasuitrusting, en kost en inwoning.
• Planverdelingen die worden gebruikt om te betalen voor items die geen gekwalificeerde educatieve uitgaven zijn, worden belast en worden onderworpen aan een vergoeding van 10%, met uitzonderingen voor omstandigheden zoals overlijden en invaliditeit.
• Bijdragenlimieten variëren van staat tot staat, waarbij Georgia, Mississippi en Tennessee het laagste maximale saldo bieden, op $ 235.000, en Pennsylvania, New York en Californië het hoogste maximale saldo, op meer dan $ 500.000.

Bijdragenlimieten bepalen

Om in aanmerking te komen als een 529-plan onder de federale regels, mogen de saldi van het plan niet hoger zijn dan de verwachte kosten van de gekwalificeerde opleidingskosten van een begunstigde. De algemeen aanvaarde richtlijn is dat deze limiet vijf jaar collegegeld, kost en inwoning vormt aan het duurste college in de Verenigde Staten.

Deze richtlijn maakt de investeringsbijdrage limieten vrij groot, hoewel elke staat individueel mag interpreteren wat vijf jaar gekwalificeerde onderwijskosten betekent. Daarom heeft elke staat een andere contributielimiet. Potentiële bijdragers moeten contact opnemen met de staat om specifieke investeringsmaxima te bepalen.

Hoewel oorspronkelijk gestructureerd om post-secundair onderwijs te financieren, kunnen 529 plannen nu worden gebruikt om particulier K-12-onderwijs te financieren, sinds de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act.

Staatspecifieke contributielimieten

Het 529-plan van elke staat staat maximale bijdragen van minstens $ 235.000 per begunstigde toe. Georgia, Mississippi en Tennessee hebben de laagste maximale balanslimieten op $ 235.000, gevolgd door North Dakota met $ 269.000. Aan de top hebben staten zoals Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, de staat Washington en Washington DC een maximale limiet van $ 500.000. De limiet van Pennsylvania is $ 511.758, de limiet van New York is $ 520.000 en de limiet van Californië is $ 529.000. Zodra dit punt is bereikt, worden bijdragen die op de rekening zijn gedaan niet meer geaccepteerd en worden deze aan de belegger geretourneerd.

Deze bijdragelimieten zijn van toepassing op elke begunstigde. In Georgië, bijvoorbeeld, met een maximale contributie van $ 235.000, is een set ouders die $ 200.000 bijdraagt ​​voor een begunstigde en een set grootouders die ook $ 200.000 bijdragen aan dezelfde begunstigde niet toegestaan.

Bijdragenmaxima zijn over het algemeen niet van toepassing op alle staten. Een belegger die het maximum haalt in de ene staat, komt waarschijnlijk in aanmerking om verder bij te dragen in het plan van een andere staat, maar individuen moeten eerst contact opnemen met planbeheerders om te controleren of dit is toegestaan.

$ 328, 9 miljard

Het aantal totale activa geïnvesteerd in 529 plannen vanaf 2018, volgens de laatste informatie van het College Savings Plan Network.

Overwegingen bij belasting op schenkingen

Buiten een 529-plan zouden bijdragen van meer dan $ 15.000 per jaar aan een persoon de schenkingsbelasting veroorzaken. Maar er is een uitzondering gemaakt voor bijdragen binnen een 529-plan. Een grootouder zou bijvoorbeeld een eenmalige forfaitaire bijdrage van $ 75.000 kunnen bijdragen aan het plan, met dien verstande dat het voor een waarde van vijf jaar aan geschenken zou gelden. Zolang die persoon de volgende vijf jaar niet opnieuw bijdraagt, heeft dit geen belastinggevolgen.

Uw belastbaar inkomen wordt niet verlaagd door bij te dragen aan een 529-plan, echter geven meer dan 30 staten belastingaftrek of credits voor bijdragen aan een 529-plan.

Wie kan bijdragen aan een 529-plan?

Iedereen kan bijdragen aan een 529-planaccount en iedereen als begunstigde noemen. Ouders, grootouders, tantes, ooms, stiefouders, echtgenoten en vrienden mogen allemaal bijdragen namens een begunstigde. Hoewel er geen inkomensbeperkingen zijn voor de bijdrager, is de maximale premielimiet van toepassing op de begunstigde, niet op de persoon die de bijdrage levert. Saldi aangewezen voor een specifieke begunstigde mogen niet hoger zijn dan het maximum toegestaan ​​door het 529 plan van de staat.