Een bedrijfsopvolgingsplan opstellen

Voor veel eigenaren van kleine bedrijven kan het handhaven van een positieve cashflow en een stabiele balans een voortdurende strijd zijn die vrijwel al hun tijd kost. Zelfs pensioen lijkt vaak een verre stip aan de horizon, laat staan ​​plannen om het bedrijf over te dragen. Het opstellen van een goed bedrijfsopvolgingsplan is echter gunstig voor de meeste bedrijfseigenaren en kan voor sommigen absoluut noodzakelijk zijn.

Voor bedrijfseigenaren die met of bijna met pensioen zijn, kan het probleem van opvolging niet worden genegeerd. In dit artikel nemen we u door de stappen die u wilt nemen om een ​​succesvol opvolgingsplan te maken.

Een opvolger kiezen is niet eenvoudig

Veel factoren bepalen of een opvolgingsplan nodig is, en soms is de logische en gemakkelijke keuze om het bedrijfsslot, de voorraad en het vat eenvoudig te verkopen. Veel eigenaren geven er echter de voorkeur aan dat hun bedrijf blijft bestaan, zelfs nadat ze weg zijn.

Het kiezen van een opvolger kan net zo eenvoudig zijn als het aanstellen van een familielid of assistent om de plaats van de eigenaar in te nemen. Er kunnen echter verschillende partners of familieleden zijn waaruit de eigenaar moet kiezen - elk met een aantal sterke en zwakke punten die in overweging moeten worden genomen. In dit geval kan een blijvende wrok ontstaan ​​door degenen die niet zijn gekozen, ongeacht welke keuze uiteindelijk wordt gemaakt. Partners die geen opvolger nodig hebben of willen, kunnen eenvoudig hun deel van het bedrijf verkopen aan de andere partners van het bedrijf in een koop-verkoopovereenkomst.

Hoeveel is het bedrijf waard?

Wanneer bedrijfseigenaren besluiten uit te betalen (of als de dood de beslissing voor hen neemt), moet een vastgestelde dollarwaarde voor het bedrijf worden bepaald, of op zijn minst het bestaande deel ervan. Dit kan worden gedaan door een beoordeling door een gecertificeerde openbare accountant (CPA) of door een willekeurige overeenkomst tussen alle betrokken partners. Als het deel van het bedrijf uitsluitend uit aandelen van beursgenoteerde aandelen bestaat, wordt de waardering van het belang van de eigenaar bepaald door de huidige marktwaarde van het aandeel. (Lees voor meer informatie Een businessplan schrijven .)

Levensverzekering: het standaardtransportvoertuig

Zodra een ingestelde dollarwaarde is bepaald, wordt levensverzekering gekocht bij alle partners in het bedrijf. In het geval dat een partner overgaat voordat hij zijn relatie met zijn partners beëindigt, zal de opbrengst van de uitkering vervolgens worden gebruikt om het aandeel van de overleden partner in het bedrijf op te kopen en gelijk te verdelen over de resterende partners.

Hiervoor worden twee basisarrangementen gebruikt. Ze staan ​​bekend als "wederzijdse inkoopovereenkomsten" en "entiteit-inkoopovereenkomsten". Hoewel beide uiteindelijk hetzelfde doel dienen, worden ze in verschillende situaties gebruikt.

Cross-Purchase Agreements

Deze overeenkomsten zijn zodanig gestructureerd dat elke partner een beleid koopt en bezit voor elk van de andere partners in het bedrijf. Elke partner functioneert als zowel eigenaar als begunstigde op dezelfde polis, waarbij elke andere partner de verzekerde is. Daarom wordt, wanneer een partner sterft, de nominale waarde van elk beleid op de overleden partner uitbetaald aan de resterende partners, die vervolgens de opbrengst van het beleid zullen gebruiken om het aandeel van de overleden partner in het bedrijf te kopen tegen een vooraf overeengekomen prijs.

Stel je bijvoorbeeld voor dat er drie partners zijn die elk gelijke aandelen hebben van een bedrijf met een waarde van $ 3 miljoen, dus het aandeel van elke partner wordt gewaardeerd op $ 1 miljoen. De partners willen ervoor zorgen dat het bedrijf soepel wordt doorgegeven als een van hen sterft, dus sluiten ze een overeenkomst tot wederzijdse aankoop. De overeenkomst vereist dat elke partner een beleid van $ 500.000 sluit voor elk van de andere twee partners. Op deze manier, wanneer een van de partners sterft, krijgen de andere twee partners elk $ 500.000, die ze moeten gebruiken om het aandeel van de overleden partner in het bedrijf op te kopen.

Overeenkomsten voor entiteiten

De voor de hand liggende beperking hier is dat het voor een bedrijf met een groot aantal partners (vijf tot tien partners of meer) onpraktisch wordt voor elke partner om een ​​afzonderlijk beleid te voeren voor elk van de anderen. Er kan ook sprake zijn van aanzienlijke ongelijkheid tussen partners op het gebied van verzekering en, als gevolg, de kosten van elk beleid.

Er kunnen zelfs problemen zijn wanneer er slechts twee partners zijn. Laten we zeggen dat de ene partner 35 jaar oud is en de andere 60 jaar oud - er zal een enorm verschil zijn tussen de respectieve kosten van het beleid. In dit geval wordt vaak een entiteit-koopovereenkomst gebruikt.

De entiteit-aankoopregeling is veel minder ingewikkeld. In dit soort overeenkomsten koopt het bedrijf zelf één beleid voor elke partner en wordt het zowel de beleidseigenaar als de begunstigde. Bij het overlijden van een partner of eigenaar zal het bedrijf de opbrengst van het beleid gebruiken om het aandeel van de overledene in het bedrijf dienovereenkomstig te kopen. De kosten van elk beleid zijn over het algemeen aftrekbaar voor het bedrijf, en het bedrijf "eet" ook alle kosten en onderschrijft het eigen vermogen tussen partners.

Drie redenen om een ​​bedrijfsopvolgingsplan te hebben

Het opstellen en implementeren van een goed opvolgingsplan biedt eigenaren en partners verschillende voordelen:

1. Het zorgt voor een aangename prijs voor het aandeel van een partner in het bedrijf en elimineert de noodzaak van waardering bij overlijden omdat de verzekerde vooraf met de prijs heeft ingestemd.

2. De beleidsvoordelen zullen onmiddellijk beschikbaar zijn om het aandeel van de overledene in het bedrijf te betalen, zonder liquiditeit of tijdsdruk. Dit voorkomt effectief de mogelijkheid van een externe overname als gevolg van cashflowproblemen of de noodzaak om het bedrijf of andere activa te verkopen om de kosten van het belang van de overledene te dekken.

3. Een opvolgingsplan kan enorm helpen bij het vaststellen van een tijdige regeling van de nalatenschap van de overledene.

Het komt neer op

Een goede bedrijfsopvolgingsplanning vereist een zorgvuldige voorbereiding. Ondernemers die op zoek zijn naar een soepele en billijke overgang van hun belangen, moeten een competente, ervaren adviseur zoeken om hen te helpen bij deze zakelijke beslissing. (Bedrijfsopvolging is slechts één overweging bij pensionering. Zie Aan de slag met uw Estate Plan voor meer informatie .)