Aanvullende vrijwillige bijdrage (AVC)
Een extra vrijwillige bijdrage is de betaling van een werknemer aan een pensioenspaarrekening die het bedrag overschrijdt dat de werkgever overeenkomt.
De werknemer kan een extra vrijwillige bijdrage leveren, tot bepaalde jaarlijkse niveaus die zijn goedgekeurd door de IRS. Dat wil zeggen, er zijn jaarlijkse limieten aan het bedrag dat de IRS werknemers zal toestaan om te betalen als uitgestelde belastingen.
Belangrijkste leerpunten
- Of uw werkgever nu overeenkomt met uw IRA-bijdrage of niet, u kunt bijdragen tot de jaarlijkse limieten die door de IRS zijn vastgesteld.
- Als u het maximale bedrag overschrijdt dat door de belastingdienst is vastgesteld, kunt u 6% extra bijdragebelasting verschuldigd zijn.
- De limiet van 2019 voor de meeste plannen is $ 6.000. Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen $ 1.000 meer bijdragen.
Er is ook een belasting op wat de IRS "overtollige bijdragen" noemt als u de limiet overschrijdt.
De limiet voor bijdragen aan de meeste Roth- en traditionele IRA-plannen is $ 6.000 voor het belastingjaar 2019. Degenen van 50 jaar en ouder kunnen $ 1.000 meer bijdragen onder een 'inhaalvoorziening' in 2019. Uitzondering: de EENVOUDIGE IRA heeft een premielimiet van $ 13.000 in 2019.
Die cijfers bevatten geen werkgeversmatch. Als u meer dan één account hebt, blijft de jaarlimiet hetzelfde.
Inzicht in de AVC
Houd er rekening mee dat dit een 'gekwalificeerd' account is, wat betekent dat het de IRS-richtlijnen volgt voor programma's die een speciale fiscale behandeling voor de werkgever, de werknemer of beide bevatten.
Werknemers kunnen aanvullende vrijwillige bijdragen leveren aan belastinguitgestelde spaarrekeningen, waaronder een 401 (k), 403 (b), SEP IRA, EENVOUDIGE IRA en traditionele of Roth IRA.
Alles behalve de Roth IRA staat de werknemer toe om dollars voor belastingen bij te dragen, wat betekent dat ze de betaling van inkomstenbelasting op een deel van hun salarissen uitstellen totdat ze het geld na pensionering opnemen. In het geval van de Roth IRA worden de inkomstenbelastingen betaald op het moment van de bijdrage.
De werkgeverswedstrijd
Door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen kunnen een extra voordeel opleveren. Dat wil zeggen, de werkgever kan het percentage van het salaris dat de werknemer bijdraagt, aanpassen tot een maximum. Dat maximum is gemiddeld ongeveer 3% van het salaris, maar sommige bedrijven hebben een hogere match en anderen hebben helemaal geen match.
De jaarlijkse limieten voor bijdragen omvatten geen passende betalingen door de werkgever.
Elke persoonlijke financieel adviseur zal u vertellen dat het verstandig is om minimaal een bedrag bij te dragen dat gelijk is aan de wedstrijd van uw werkgever of dat u "geld op tafel laat liggen".
U hebt echter de mogelijkheid om uw pensioensparen nog meer te verhogen door een hoger percentage van uw salaris bij te dragen. Aanvullende vrijwillige bijdragen kunnen variëren in fiscale behandeling, afhankelijk van het type plan, maar als ze worden verwerkt in een belastinguitgestelde rekening, accumuleren alle aangiften belastingvrij tot aan pensionering.
Overmatige bijdragen
Als u meer bijdraagt dan de limieten voor het belastingjaar, beschouwt de IRS het extra geld als een overtollige bijdrage. Er wordt een belasting van 6% geheven over het extra bedrag plus eventuele beleggingsrendementen die elk jaar worden verdiend totdat het van de rekening wordt gehaald.
Om overbelasting te vermijden, raadt de IRS aan om het geld en eventuele beleggingsopbrengsten die het heeft verdiend op te nemen vóór de fiscale deadline. Je bent er inkomstenbelasting over verschuldigd, maar je vermijdt die speciale belasting.
De eenvoudigere optie is natuurlijk om te stoppen met bijdragen wanneer u de IRS-limiet voor het jaar bereikt. U hebt de beschikbare opties voor uitgestelde belastingen voor het jaar uitgeput, maar u kunt nog steeds regelmatig beleggen buiten de investeringsopties van uw werkgever.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.