Jaarlijkse toevoeging
De jaarlijkse toevoeging is het totale dollarbedrag dat in een bepaald jaar is bijgedragen aan de pensioenrekening van een deelnemer onder een toegezegdebijdrageregeling (DC-regeling). De jaarlijkse toevoeging is onderworpen aan een maximumlimiet. Deze jaarlijkse optellimiet is de laagste van 100% van de vergoeding van de deelnemer voor het jaar of de dollarlimiet die van kracht is voor het jaar. Deze limiet was $ 55.000 ($ 61.000 inclusief inhaalbijdragen) voor 2018; in 2017 was het $ 54.000 ($ 60.000 inclusief inhaalbijdragen).
UITBREIDING Jaarlijkse toevoeging
Jaarlijkse toevoegingen zijn van toepassing op het totaal van:
- Keuze uitstel (maar geen inhaalbijdragen)
- Werkgever passende bijdragen
- Niet-selectieve werkgeversbijdragen
- Toewijzingen van verbeurdverklaring
Jaarlijkse toevoegingen zijn van toepassing op toegezegde-bijdrageregelingen. Dit soort pensioenregelingen zijn doorgaans uitgesteld van belastingen, maar intrekkingen zijn wel belastbaar. De fiscaal voordelige status van toegezegde bijdrageregelingen maakt het in het algemeen mogelijk om saldi in de loop van de tijd te laten groeien in vergelijking met belastbare rekeningen. De voorbeelden van het DC-plan omvatten de 401 (k) en de 403 (b), waarin werknemers een vast bedrag of een percentage van hun salaris bijdragen. Om toptalent te helpen behouden en aantrekken, zal een sponsorbedrijf doorgaans een deel van de werknemersbijdragen in een DC-plan matchen. DC-plannen beperken wanneer en hoe elke werknemer geld kan opnemen zonder boetes.
Andere kenmerken van veel toegezegde-bijdrageregelingen zijn automatische deelname van deelnemers, automatische verhoging van bijdragen, ontberingen van ontberingen, leningsvoorzieningen en inhaalpremies voor werknemers van 50 jaar en ouder.
Jaarlijkse toevoegingen en vestingperioden
Wanneer ze begint met een nieuwe werkgever, moet een werknemer vaak een periode van jaren wachten om jaarlijkse toevoegingen aan haar pensioenplan te ontvangen. Hoewel ze vaak eerder kan beginnen met bijdragen, wordt dit voordeel vaak uitgesteld om ervoor te zorgen dat de werknemer lang genoeg in de positie blijft om waarde toe te voegen en dat het de tijd van de werkgever waard is om in haar te investeren. Vestingperioden of een vestigingsschema worden meestal bepaald in de onderhandelingsfase van de functie.
Dit is gebruikelijk in veel start-upomgevingen, waar vesting met aandelenbonussen kan helpen om de pot zoeter te maken zodat een gewaardeerde werknemer bij het bedrijf kan blijven. De aandelen van een werknemer kunnen bijvoorbeeld 25% onvoorwaardelijk worden in het eerste jaar, 25% het tweede jaar, 25% het derde jaar en volledig verworven na vier jaar. Als de werknemer na slechts twee jaar vertrekt, kan ze 50% van haar vestigingsmogelijkheden verliezen.
In sommige gevallen wordt het onvoorwaardelijk worden onvoorwaardelijk, zoals met eigen bijdragen voor uitstel van salaris aan werknemers, evenals SEP- en EENVOUDIGE werkgeversbijdragen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.