Worden 401 (k) opnames als inkomsten beschouwd?

Alle 401 (k) planonttrekkingen worden beschouwd als inkomsten en onderworpen aan inkomstenbelasting, inclusief vermogenswinsten. Wanneer u een voortijdige uitkering neemt - een opname vóór de leeftijd van 59½ van een 401 (k), IRA of een andere belastinguitgestelde pensioenrekening of lijfrente - die opname is ook onderworpen aan een extra belasting van 10% boete van de Internal Revenue Service (IRS) ).

Wanneer een 401 (k) lening een belastbare opname wordt

Met sommige 401 (k) -plannen kunt u leningen aangaan tot maximaal 50% van uw beschikbare rekeningsaldo. Als u het volledige saldo van de lening niet binnen vijf jaar kunt terugbetalen, wordt dit beschouwd als een opname en is het onderworpen aan inkomstenbelasting. Als u op dat moment jonger bent dan 59½ jaar, dan is die vroege uitkering ook onderworpen aan de boete van 10%.

Een ander geval waarin een 401 (k) lening een belastbare 401 (k) lening wordt, is als u het resterende saldo van de lening niet kunt terugbetalen bij beëindiging van het dienstverband.

Uitzonderingen op de extra 10% boetebelasting

Hoewel alle 401 (k) -uitkeringen onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, zijn er verschillende uitzonderingen op de extra 10% boetebelasting. Een daarvan is als u het geld overzet naar een ander gekwalificeerd pensioenplan.

Een ander betreft gezondheidsgerelateerde kosten. Als het bedrag van uw niet-vergoed medische kosten meer is dan 10% van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) (7, 5% als u 65 jaar of ouder bent) en u neemt een uitkering van uw 401 (k) om die kosten te dekken, dan de IRS stelt u vrij.

Wanneer u een lening van uw 401 (k) neemt, kunt u een aparte betaalrekening openen om de opname te storten en de medische betalingen te verrichten. Door een gedetailleerd papieren spoor bij te houden van het gebruik van uw 401 (k) -fondsen, bent u klaar voor een audit.