Backdoor Roth IRA
Een achterdeur Roth IRA is geen officieel type pensioenrekening. In plaats daarvan is het een informele naam voor een gecompliceerde, IRS-gesanctioneerde methode voor belastingbetalers met een hoog inkomen om een Roth te financieren, zelfs als hun inkomen hoger is dan het maximum dat de IRS toestaat voor regelmatige Roth-bijdragen. Makelaars die zowel traditionele IRA's als Roth-IRA's aanbieden, bieden hulp bij de strategie, die in feite inhoudt dat een traditionele IRA wordt omgezet in de Roth-variëteit.
Belangrijkste leerpunten
- Backdoor Roth IRA's zijn geen speciaal type account; het zijn eerder traditionele IRA-accounts of 401 (k) s die zijn geconverteerd naar Roth IRA's.
- Een achterdeur Roth IRA is een legale manier om de inkomensgrenzen te omzeilen die normaal gesproken voorkomen dat hoogverdieners bijdragen aan Roths.
- Een achterdeur Roth IRA is geen belastingontwijking - het zou zelfs hogere belastingen kunnen opleveren wanneer het wordt opgericht - maar het biedt beleggers wel toekomstige belastingbesparingen.
Inzicht in Backdoor Roth IRA's
Een Roth IRA laat belastingbetalers een paar duizend dollar opzij zetten in een speciale pensioenspaarrekening, waarin de activa groeien en uiteindelijk kunnen worden ingetrokken, zonder inkomstenbelasting. Het probleem: mensen die meer verdienen dan een bepaald bedrag mogen Roth IRA's niet openen of financieren - in ieder geval onder de reguliere regels. Als uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen goed in de zes cijfers ligt, begint de IRS het bedrag dat u kunt bijdragen geleidelijk af te schaffen; zodra uw jaarinkomen boven een bepaalde drempel komt, kunt u helemaal niet meer deelnemen. De limieten, die variëren afhankelijk van de status van uw belastingplichtige (alleenstaand, samen getrouwd, enz.), Worden elk jaar aangepast voor inflatie.
Traditionele IRA's hebben deze inkomensgrenzen echter niet. En sinds 2010 heeft de IRS geen inkomensgrenzen die beperken wie een traditionele IRA kan converteren naar Roth IRA. Als gevolg hiervan is de achterdeur Roth een optie geworden voor belastingbetalers met een hoger inkomen die normaal niet konden bijdragen aan een Roth.
Hoe maak je een Backdoor Roth IRA
Je kunt een achterdeur Roth IRA op een van verschillende manieren doen. De eerste methode is om geld bij te dragen aan een bestaande traditionele IRA en het geld vervolgens over te dragen naar een Roth IRA-account. Of u kunt bestaand traditioneel IRA-geld omzetten in een Roth - zoveel als u in één keer wilt, zelfs als het meer is dan het jaarlijkse bijdragebedrag.
Een andere manier is om uw volledige traditionele IRA-account te converteren naar een Roth IRA-account. Uw IRA-bank of -makelaar moet u kunnen helpen met de mechanica.
Een derde manier om een Roth-bijdrage aan de achterdeur te maken, is door een bijdrage na belastingen te leveren aan een 401 (k) -plan en dit vervolgens over te dragen aan een Roth IRA.
Elke belegger komt in aanmerking voor één Roth IRA-conversie per jaar.
Fiscale implicaties van een Backdoor Roth IRA
Houd in gedachten: dit is geen belastingontwijking. U moet nog steeds belasting betalen over het geld in uw traditionele IRA dat nog niet is belast. Als u bijvoorbeeld $ 6.000 bijdraagt aan een traditionele IRA en dat geld vervolgens omzet in een Roth IRA, bent u belasting verschuldigd over de $ 6.000. Je bent ook belasting verschuldigd over het geld dat je verdient tussen de tijd dat je hebt bijgedragen aan de traditionele IRA en toen je het hebt omgezet in een Roth IRA.
In feite tellen de meeste fondsen die u converteert naar een Roth IRA waarschijnlijk als inkomen, waardoor u in een hoger belastingschijf zou kunnen trappen in het jaar dat u de conversie uitvoert. U hoeft echter niet de volledige belasting over het geld te betalen; er is een pro-rataregel van toepassing.
Ook worden de fondsen die u in de Roth stopt als geconverteerde fondsen beschouwd en niet als bijdragen. Dat betekent dat je vijf jaar moet wachten om zonder boete toegang te krijgen tot je fondsen als je jonger bent dan 59½. In die zin verschillen ze van reguliere Roth IRA-bijdragen, die u op elk gewenst moment kunt intrekken zonder belastingen of boetes.
Aan de positieve kant, een achterdeur Roth IRA laat je rond:
- Roth IRA inkomensgrenzen . Als uw aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) in 2019 hoger is dan $ 137.000 (alleenstaand) of $ 203.000 (gezamenlijk getrouwd of in aanmerking komende weduwe [er]), kunt u niet bijdragen aan een Roth IRA. Deze limieten zijn niet van toepassing op Roth IRA-achterdeurconversies.
- Roth IRA contributielimieten. In 2019 kunt u slechts $ 6.000 ($ 7.000, als u 50 jaar of ouder bent) bijdragen aan een Roth IRA. Met een achterdeur Roth IRA-conversie zijn deze limieten niet van toepassing.
Voordelen van een Backdoor Roth IRA
Waarom zouden belastingbetalers, afgezien van het omzeilen van de grenzen, de extra stappen willen nemen die nodig zijn om de Roth IRA-dans op de achterdeur te doen?
Ten eerste hebben Roth IRA's geen minimale uitkeringen nodig, wat betekent dat rekeningsaldi een uitgestelde belastinggroei kunnen zien zolang de rekeninghouder leeft. Je kunt zoveel of zo weinig als je wilt eruit halen als je wilt. Of laat het allemaal over aan uw erfgenamen.
Een andere reden is dat een achterdeur Roth-bijdrage in de loop van de decennia aanzienlijke belastingbesparingen kan opleveren, omdat Roth IRA-distributies, in tegenstelling tot traditionele IRA-distributies, niet belastbaar zijn. Het belangrijkste voordeel van een achterdeur Roth IRA - zoals bij Roths in het algemeen - is dat u vooraf belasting betaalt over uw bijdragen, en alles daarna is belastingvrij. Dit kenmerk is het meest gunstig als u denkt dat de belastingtarieven in de toekomst zullen stijgen, of dat uw belastbare inkomen na uw pensionering hoger zal zijn dan nu.
Speciale overwegingen voor Backdoor Roth IRA's
Belastingbetalers moeten ervoor zorgen dat ze de cijfers kraken en zorgvuldig de voor- en nadelen van een achterdeur Roth overwegen, vooral als ze hun hele bestaande traditionele IRA omzetten. Eens konden dergelijke IRA-conversies worden teruggedraaid, een proces dat een re-karakterisering wordt genoemd. De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 verbood echter de strategie om een Roth opnieuw te karakteriseren naar een traditionele IRA.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.