Begunstigde eigenaar
Een uiteindelijk gerechtigde is een persoon die de voordelen van eigendom geniet, ook al heeft de titel van een bepaalde vorm van eigendom een andere naam. Het betekent ook elke persoon of groep individuen die, direct of indirect, de mogelijkheid heeft om te stemmen of de transactiebeslissingen met betrekking tot een specifiek effect, zoals aandelen in een bedrijf, te beïnvloeden.
01:00Begunstigde eigenaar
Begunstigde eigenaar uitgelegd
Wanneer bijvoorbeeld aandelen van een beleggingsfonds worden gehouden door een depothoudende bank of wanneer effecten worden gehouden door een makelaar in straatnaam, is de echte eigenaar de uiteindelijk gerechtigde, hoewel de bank of makelaar voor veiligheid en gemak de titel bezit . Het uiteindelijk eigendom kan worden gedeeld tussen een groep personen. Als een uiteindelijk gerechtigde een positie van meer dan 5% beheerst, moet hij Schedule 13D indienen op grond van sectie 12 van de Securities Exchange Act van 1934.
Het uiteindelijk eigendom wordt onderscheiden van het legale eigendom. In de meeste gevallen zijn de wettelijke en uiteindelijk gerechtigden één en dezelfde, maar er zijn enkele gevallen, legitiem en soms niet zo legitiem, waarbij de uiteindelijk gerechtigde van een onroerend goed mogelijk anoniem wenst te blijven.
Effecten
Zoals vermeld in het bovenstaande voorbeeld, worden beursgenoteerde effecten vaak voor de veiligheid en het gemak geregistreerd op naam van een makelaar. De Securities and Exchange Commission (SEC) erkent dit en heeft de praktijk gereguleerd. In particuliere bedrijven wil een uiteindelijk gerechtigde om een aantal redenen zijn naam niet als geregistreerde aandeelhouder. Zolang belastingwetten en andere wetten worden nageleefd, is deze praktijk op zichzelf niet illegaal.
Onroerend goed
In de meeste landen tonen onroerendgoedregisters de namen van de eigenaren van onroerend goed. In sommige gevallen wil een uiteindelijk gerechtigde niet dat zijn naam in openbare registers verschijnt. In dergelijke gevallen is het gebruikelijk dat trustees of andere entiteiten optreden als juridische eigenaars in plaats van de uiteindelijk gerechtigde. Beroemde kunstenaars of politici willen bijvoorbeeld niet dat hun thuisadres gemakkelijk in openbare archieven wordt gevonden, dus verschijnen ze niet persoonlijk op eigendomsbewijzen.
Bescherming van activa
Vermogende particulieren die risico lopen op rechtszaken, of gewoon hun activa willen beschermen en hun landgoed willen plannen, gebruiken over het algemeen trusts om te fungeren als de juridische eigenaar van hun eigendom, vaak effecten en geld, terwijl zij en hun families de uiteindelijk begunstigden blijven . Ook hier is deze praktijk legaal maar sterk gereguleerd.
Panama Papers
Beroemd is dat het International Consortium of Investigative Journalists begin 2016 openbaar maakte wat het de "Panama Papers" noemde. Deze documenten, afkomstig uit de archieven van het advocatenkantoor Mossack Fonseca & Co., tonen in detail het economisch eigendom van enkele duizenden offshore-ondernemingen. Hoewel velen legaal werden gebruikt, lijkt het erop dat enig economisch eigendom verborgen was voor snode of illegale motieven.
Nieuwe regels voor begunstigden
Op 5 mei 2016 heeft het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) de due diligence-eisen voor banken, makelaars, beleggingsfondsen en andere financiële entiteiten versterkt en verduidelijkt. Het belangrijkste is dat de nieuwe regels klanten van rechtspersonen verplichten de identiteit van hun uiteindelijk gerechtigde te identificeren en te verifiëren wanneer ze een account openen. Deze regels zijn van kracht geworden op 11 mei 2018.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.