De betekenis van belastingvrijstelling
Belastingvrij verwijst naar inkomsten of transacties die belastingvrij zijn op federaal, staats- of lokaal niveau. De aangifte van belastingvrije artikelen kan gebeuren op een belastingaangifte van een belastingplichtige of alleen ter informatie. Het belastingvrije artikel maakt geen deel uit van belastingberekeningen.
Belastingvrij kan ook verwijzen naar de status van een bedrijf of organisatie die beperkingen heeft op de hoeveelheid inkomsten of geschenken die belastbaar zijn. Deze organisaties omvatten religieuze en liefdadigheidsinstellingen.
Gemeenschappelijke belastingvrijgestelde inkomsten
Niet te verwarren met een belastingaftrek, bevrijdt belastingvrij de belastingbetaler van elke belastingverplichting om belastingen in te dienen op de belastingvrije transactie of inkomsten. Terwijl het gebruik van een belastingaftrek is om de belastingverplichting te verminderen door het bruto-inkomen te verlagen.
Een veelgebruikt type belastingvrij inkomen is rente die wordt verdiend op gemeentelijke obligaties, dit zijn obligaties uitgegeven door staten en steden om geld in te zamelen voor algemene operaties of een specifiek project. Wanneer een belastingbetaler rente-inkomsten genereert op gemeentelijke obligaties die zijn uitgegeven in zijn woonstaat, is de winst vrijgesteld van zowel federale als nationale belastingen.
Belastingbetalers ontvangen IRS-formulier 1099-INT voor elke beleggingsrente die ze tijdens het belastingjaar verdienen. De aangifte van belastingvrije rente staat in vak 8 van het formulier 1099. Deze informatieve gegevens zijn niet opgenomen in de berekening van de inkomstenbelasting.
Vrijstelling van vermogenswinstbelasting
Een belastingbetaler kan een actief kopen en dat actief vervolgens met winst verkopen. De winst is een meerwaarde die een belastbare gebeurtenis veroorzaakt. Verschillende soorten vermogenswinsten zijn echter vrijgesteld van belasting.
Een belastingbetaler kan vermogenswinsten compenseren met andere vermogensverliezen voor het belastingjaar. Bijvoorbeeld, een belegger met $ 5.000 winst en $ 3.000 verlies betaalt belasting over slechts $ 2.000 aan vermogenswinst. Het bedrag aan kapitaalverliezen dat een belastingbetaler in een bepaald jaar kan claimen, heeft een plafond van $ 3.000. Wanneer kapitaalverliezen deze limiet overschrijden, kan het overschot worden overgedragen om winsten in toekomstige jaren te compenseren.
Met de belastingcode kunnen belastingbetalers een bepaald deel van de meerwaarde van de verkoop van een woning van de federale belastingen uitsluiten. De regel is ingesteld om huiseigenaren aan te moedigen meer van hun verkoopwinsten te gebruiken om hun pensioen te financieren.
Alternatieve minimumbelasting en vrijstellingen
De alternatieve minimumbelasting (AMT) is een alternatieve methode voor het bepalen van de belastingverplichting. AMT voegt specifieke belastingvrije artikelen toe aan de berekening van de persoonlijke belasting. Inkomsten uit gemeentelijke obligaties worden bijvoorbeeld toegevoegd aan de berekening van de AMT-belasting. Individuele belastingbetalers moeten de AMT-berekening opnemen met hun oorspronkelijke belastingaangifte en belasting betalen over de hogere belastingplicht.
Belastingvrijgestelde organisaties
Een 501 (c) (3) non-profitorganisatie is een liefdadigheidsorganisatie die door de IRS wordt erkend als vrijgesteld van belasting. Dit type organisatie betaalt geen inkomstenbelasting over zijn inkomsten of over de donaties die het ontvangt. Schenkingen van belastingbetalers kunnen ook het belastbare inkomen van een belastingbetaler verminderen met het schenkingsbedrag. Deze stimulans moedigt particuliere liefdadigheidsinstellingen aan en maakt het gemakkelijker voor non-profitorganisaties om geld in te zamelen.
A 501 (c) (3) is een liefdadigheidsorganisatie die betrokken is bij religieuze, liefdadigheids-, educatieve, literaire activiteiten, het voorkomen van wreedheid jegens dieren en kinderen, het bevorderen van amateur-lokale en internationale sportwedstrijden, testen op openbare veiligheid en wetenschappelijke activiteiten of operaties. (Zie "5 groepen die geen belasting betalen" voor meer informatie.)
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.