Kan mijn 401 (K) worden gegrepen of gegarneerd?

Als u ouder bent en worstelt met schulden, kunt u zich zorgen maken dat het geld in uw bedrijfsaccount 401 (k) door crediteuren kan worden afgeluisterd om aan uw financiële verplichtingen te voldoen.

Gelukkig zijn deze activa over het algemeen veilig tegen inbeslagname of beslaglegging door crediteuren, zoals banken, tenminste zolang ze op de 401 (k) -rekening blijven staan. Hetzelfde, helaas, is in het algemeen niet van toepassing als u belastingen of boetes verschuldigd bent aan de federale overheid, of als u uw echtgenoot achterstallig bent voor alimentatie of kinderbijslag. Afhankelijk van de staat waarin u woont, kan uw account ook kwetsbaar zijn als u een kleine bedrijfseigenaar bent met uw eigen onafhankelijke 401 (k).

Belangrijkste leerpunten

• Geld dat wordt bespaard op een gekwalificeerde pensioenrekening, zoals een 401 (k) -plan, wordt doorgaans beschermd tegen particuliere schuldeisers zolang het geld binnen de rekening blijft.
• De IRS kan echter na pensioenfondsen komen om belastingen of andere federale verplichtingen terug te betalen.
• Juridische stappen kunnen ook succesvol zijn bij het aanboren van 401 (k) -gelden om kinderbijslag of alimentatie met een betalingsachterstand te betalen.

Uw 401 (k) is over het algemeen veilig voor commerciële schuldeisers

De reden dat uw 401 (k) en andere gekwalificeerde pensioenregelingen niet toegankelijk zijn voor commerciële schuldeisers is geworteld in hun speciale juridische status. Onder de Employment Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA) zijn de fondsen in uw 401 (k) alleen legaal van u zodra u ze als inkomen opneemt. Tot die tijd zijn ze wettelijk eigendom van de planbeheerder - uw werkgever - die ze alleen aan u kan vrijgeven.

Deze ERISA-bescherming betekent dat besparingen die worden aangehouden in een normale 401 (k) worden beschermd tegen beslaglegging door commerciële schuldeisers, zelfs als u faillissement aanvraagt. De bescherming voor de fondsen in 401 (k) -rekeningen is inderdaad groter dan die in een IRA, die niet onder ERISA vallen en slechts tot een bepaalde limiet worden beschermd. Onder de faillissementsmisbruikpreventie- en consumentenbeschermingswet van 2005 (BAPCPA) zijn alleen de eerste $ 1 miljoen van uw IRA-besparingen vrijgesteld van beslag in geval van faillissement.

Het is echter vermeldenswaard dat fondsen alleen worden beschermd zolang ze op uw 401 (k) -account staan. Zodra u ze om welke reden dan ook intrekt, zijn die uitkeringen een eerlijk spel voor schuldeisers om na te streven.

A Solo 401 (k) Kan kwetsbaarder zijn

Onafhankelijke 401 (k) s beroep op eenmansbedrijven gedeeltelijk vanwege hun vrijheid van ERISA's compliance-eisen. Hun nadeel is echter dat deze rekeningen niet genieten van de federale bescherming van ERISA tegen schuldeisers en dat hun fondsen gemakkelijker toegankelijk zijn voor commerciële schuldeisers dan hun door de onderneming gesponsorde tegenpartijen.

Dat gezegd hebbende, kan uw solo 401 (k) mogelijk worden gedekt door andere beschermingen, waaronder staatswetgeving die niet-ERISA-pensioenrekeningen beschermt. Als u een dergelijk account hebt en bezorgd bent over de inbeslagname van hun geld door schuldeisers, vraag dan professionele hulp aan een financieel adviseur of advocaat die bekend is met de behandeling van solo 401 (k) s in uw land.

De FBI kan op uw 401 (k) belastingfondsen tikken, meer

Uw 401 (k) is niet vrijgesteld van beslaglegging of inbeslagname als u achterstallige inkomstenbelasting verschuldigd bent. In het algemeen, als u in aanmerking komt voor een uitkering van uw 401 (k), zelfs met boetes, kan de IRS deze in beslag nemen om uw schuld te betalen. Als het u echter niet is toegestaan ​​om distributies van uw account te nemen vanwege leeftijd of andere planbeperkingen, is het IRS niet toegestaan ​​om deze regels te overschrijven.

Andere overheidsniveaus missen de macht van de federale autoriteiten. Voor het grootste deel kunt u niet worden gedwongen om fondsen in uw 401 (k) -geld te gebruiken om staats- en lokale inkomsten, onroerend goed of andere belastingen te betalen.

Hoewel een minder vaak voorkomende reden dan achterstallige belastingen, kan de federale overheid mogelijk ook uw 401 (k) in beslag nemen of versieren als u een federaal misdrijf hebt begaan en wordt veroordeeld om boetes of boetes te betalen. Bovendien kan u worden bevolen zich terug te trekken uit uw plan als bij een civiel of strafrechtelijk oordeel blijkt dat u uw plan verkeerd hebt behandeld of fraude hebt gepleegd.

Hoewel de IRS geld van uw 401 (k) kan verkrijgen om belastingen terug te betalen, hebben staats- en lokale overheden niet dezelfde macht.

Alimentatie en kinderbijslag kunnen worden ontleend aan een 401 (k)

Een van de weinige schulden waarin schuldeisers waarschijnlijk succesvol zullen zijn in het verkrijgen van geld van uw 401 (k) zijn schulden die verband houden met gezinsverplichtingen. Als u onbetaalde kinderbijslag of alimentatie verschuldigd bent, kunt u een gerechtelijk bevel krijgen om geld van uw 401 (k) op te nemen om de schuld af te wikkelen. Als u gaat scheiden, heeft uw echtgenoot mogelijk recht op een deel van uw account.

In dergelijke gevallen kan een echtgenoot die een zogenoemde QDRO (Qualified Relations Relations) indient, erin slagen om als "alternatieve begunstigde" aan uw 401 (k) te worden toegevoegd. Een rechtbank kan dan bevelen dat het geld van het account naar uw echtgenoot wordt geleid en niet naar u, mocht u aanzienlijke achterstand hebben in verband met die gezinsverplichtingen. Hoewel de wetten met betrekking tot QDRO's per staat verschillen, kunnen deze bestellingen slagen, zelfs als u nog niet oud genoeg bent om zonder boete geld op te nemen, en kunnen deze boetes worden kwijtgescholden voor opnames die nodig zijn om te voldoen aan alimentatie- of kinderbijstandsverplichtingen.

Adviseur inzicht

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Californië.

Het algemene antwoord is nee, een schuldeiser kan uw 401 (k) activa niet in beslag nemen of versieren. 401 (k) plannen worden beheerst door een federale wet bekend als ERISA (Employee Retirement Income Security Act van 1974). Activa in plannen die onder ERISA vallen, worden beschermd tegen crediteuren. Een uitzondering zijn federale fiscale pandrechten; de IRS kan uw 401 (k) activa toevoegen als u nalaat de verschuldigde belastingen te betalen. IRA's vallen niet onder ERISA, maar bieden wel een zekere mate van bescherming tegen schuldeisers. Over het algemeen is de eerste $ 1 miljoen aan IRA-activa beschermd tegen een faillissementsvordering. De individuele staatswet kan extra bescherming bieden.