Journal of Cash Betaling Journal
Een dagboek voor contante uitbetaling is een registratie door interne accountants van alle financiële uitgaven die door een bedrijf zijn gedaan voordat ze in het grootboek worden geboekt. Tijdschriften voor contante uitbetaling dienen een aantal functies, zoals een bron voor het opnemen van belastingafschrijvingen en de categorisering van andere uitgaven. Dit dagboek functioneert in wezen als een chequeboekboek voor alle praktische doeleinden.
Het afbreken van een dagboek voor contante uitbetaling
Alle contante aankopen worden geregistreerd in het uitbetalingsdagboek. Tijdschriften voor contante betalingen kunnen verschillende soorten uitgaven registreren door aan elk type uitgaven een code toe te kennen of door de verschillende uitgaven in verschillende kolommen op te nemen. Deze dagboeken worden afgestemd (meestal maandelijks) met grootboekrekeningen, die vervolgens worden gebruikt om financiële overzichten voor reguliere boekhoudperioden te maken. Dagboeken worden bijgehouden in boekhoudsoftwarepakketten en bevatten de volgende basisinformatie: datum van uitbetaling, chequenummer, transactietype, bedrag, begunstigde en memo.
Afhankelijk van het specifieke bedrijf, kunnen extra kolommen nodig zijn om belangrijke details voor de uitbetalingsvermeldingen te verstrekken. Als een bedrijf bijvoorbeeld artikelen in bulk inkoopt, ontvangt het mogelijk een korting. Een aparte kolom voor het ontvangen bedrag aan korting zou nuttig zijn. De journaalmanager moet zeer gedetailleerd zijn georiënteerd en bovenop elke transactie staan om een goed dagboek bij te houden. Het is ook een goede gewoonte om interne controles in te stellen, zodat contant geld niet verkeerd wordt geadresseerd of verduisterd. Dergelijke interne controles kunnen de vorm aannemen van het verifiëren van grote uitbetaalde bedragen of het volgen van betalingspatronen om op zoek te gaan naar ongebruikelijke activiteit.
Afgezien van het gebruik ervan voor grootboekboekingen bij de formele voorbereiding van de boeken van een bedrijf, kan het dagboek voor uitbetalingen informatie verstrekken aan eigenaars bij hun activiteiten op het gebied van cashbeheer - hoeveel ging naar inventaris in die maand, hoeveel voor lonen, hoeveel voor huur en huur, hoeveel voor externe services, enz. Het dagboek wordt een goede bron voor toekomstige beslissingen over de uitbetaling van contanten.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.