Financiële forensisch onderzoek definiëren
Financial forensics is een vakgebied dat vaardigheden op het gebied van crimineel onderzoek combineert met financiële auditvaardigheden om criminele financiële activiteiten van of binnen een organisatie te identificeren. Financieel forensisch onderzoek kan worden gebruikt bij preventie-, opsporings- en herstelactiviteiten om terrorisme en andere criminele activiteiten te onderzoeken, toezicht te houden op particuliere en overheidsorganisaties en de kwetsbaarheid van organisaties voor frauduleuze activiteiten te beoordelen. In de wereld van investeringen zoeken financiële forensische experts naar bedrijven die een klokkenluider in de wacht slepen of proberen te winnen.
Financial Forensics afbreken
Financieel forensisch onderzoek is vergelijkbaar met forensisch boekhouden, waarbij gebruik wordt gemaakt van boekhoudkundige, audit- en onderzoeksvaardigheden om de financiële overzichten van een bedrijf te analyseren op mogelijke fraude in combinatie met verwachte of lopende gerechtelijke stappen. Twee forensische experts maakten hun naam en onthulden twee van de grootste fraude in de recente geschiedenis. Jim Chanos, opgemerkt short-seller aan het roer van hedgefonds Kynikos Associates, dook in de financiële overzichten en andere deponeringen van Enron Corporation en ontdekte onregelmatigheden met betrekking tot mark-to-market-praktijken van zijn energiederivaten en schendingen van GAAP-regels over matchingbeleid in de merchantbankactiviteiten van het bedrijf. Enron implodeerde uiteindelijk en leverde een behoorlijk bedrag op aan het fonds van Chanos.
Harry Markopolos, een obscure effectenprofessional in de vroege jaren 2000, probeerde verschillende jaren lang de Securities and Exchange Commission (SEC) en anderen te waarschuwen voor het Ponzi-schema van Bernie Madoff. Markopolos kreeg eindelijk erkenning als de enige klokkenluider toen het plan van Madoff instortte. Hij beschrijft zijn saga in zijn boek uit 2010; Niemand zou luisteren: een echte financiële thriller . Markopolos zet zijn fraudezoekende vaartuig voort ten voordele van grote beleggers. Madoff zit in een cel totdat hij sterft.
Andere toepassingen voor financieel forensisch onderzoek
Andere toepassingen voor financieel forensisch onderzoek bestaan. Forensische accountants kunnen ook samenwerken met overheidsinstanties, waaronder belastingautoriteiten, om illegaal verkregen middelen terug te vorderen of om het witwassen van geld te helpen vervolgen. Forensische accountants kunnen bedrijven ook helpen bij het ontwerpen van boekhoud- en auditsystemen om risico's te beheersen en te verminderen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.