Legaat
Een legaat is een financiële term die de handeling beschrijft van het geven van activa zoals aandelen, obligaties, sieraden en contant geld aan particulieren of organisaties, door middel van een testament of een vermogensplan. Legaten kunnen worden gedaan aan familieleden, vrienden, instellingen of goede doelen. Wanneer onroerend goed door een testament wordt achtergelaten, wordt het een bedenksel genoemd.
Legaat afbreken
In 2018 verhoogde de IRS de belastingvrijstelling voor nalatenschap en schenkingen, van $ 5, 49 miljoen tot $ 5, 6 miljoen per persoon, en van $ 10, 98 miljoen tot $ 11, 2 miljoen voor gehuwden. Bovendien werd het jaarlijkse bedrag voor schenkingsuitkeringen verhoogd van $ 14.000 in 2017 tot $ 15.000 in 2018. Dit betekent in wezen dat een persoon $ 5, 49 miljoen aan zijn of haar erfgenamen mag overlaten en geen federale nalatenschap of schenkingsbelasting betaalt, terwijl een echtpaar alleen kan beschermen minder dan $ 11 miljoen aan federale nalatenschaps- en schenkingsrechten, door hetzelfde te doen.
Belangrijkste afhaalrestaurants [PLAATS DEZE SLEUTELHANGEN IN EEN CALLOUT-DOOS
- Een legaat is het verplaatsen van activa naar individuen of organisaties, door middel van een testament of een vermogensplan.
- De IRS ging onlangs over tot vrijstelling van vermogensbelasting en schenkingsrechten tot $ 5, 6 miljoen per persoon en tot $ 11, 2 miljoen voor gehuwde paren.
- Mensen kunnen geschenken geven terwijl ze belastingen vermijden door de Crummey-macht te gebruiken, waarmee een persoon een geschenk kan ontvangen dat niet in aanmerking komt voor een uitsluiting van schenkingsrechten en het kan veranderen in een geschenk dat in aanmerking komt voor de uitsluiting.
Geschenkgevers kunnen ook belastingen vermijden door hun Crummey-kracht uit te oefenen, een techniek waarmee een persoon een geschenk kan ontvangen dat niet in aanmerking komt voor een uitsluiting van schenkingsrechten en het kan veranderen in een geschenk dat in aanmerking komt. Individuen passen Crummey-macht vaak toe op bijdragen in een onherroepelijk vertrouwen. Om de kracht van Crummey goed te laten werken, moet een persoon bepalen dat het geschenk deel uitmaakt van het vertrouwen wanneer het wordt opgesteld, en dat het geschenkbedrag per jaar niet meer dan $ 12.000 mag bedragen.
Over het algemeen worden geschenken in een trust vaak gebruikt door ouders of grootouders die een trustfonds voor hun kinderen of kleinkinderen willen oprichten. Liefdadigheidsgeschenken na de dood - ook bekend als legacy geschenken, hebben ook de macht om vermogensbelasting te verlagen. Het is niet verrassend dat dergelijke legaten belangrijke bronnen van fondsenwerving kunnen zijn voor non-profitorganisaties. Wanneer het legaat voor een specifiek doel is bedoeld, wordt het een schenking genoemd.
Legaat en nalatenschapsplanning
Individuen en gezinnen die willen groeien en / of activa voor toekomstige generaties willen behouden, kunnen veel baat hebben bij het opstellen van een formeel landgoedplan. Een vastgoedadvocaat kan enorm helpen bij dit proces, dat vaak gecompliceerd wordt vanwege de complexiteit van het uitwisselen van rijkdom van de ene generatie op de andere. Enkele van de belangrijkste taken op het gebied van estate planning omvatten de volgende stappen:
- Een testament opstellen
- Het benoemen van een executeur van de nalatenschap om toezicht te houden op de voorwaarden van het testament
- Beperking van successierechten door trustaccounts in te stellen op naam van de begunstigden
- Een voogd vestigen voor levende afhankelijke personen
- Begunstigden creëren en / of bijwerken met plannen zoals levensverzekeringen, IRA's en 401 (k) s
- Jaarlijks geschenk aan gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen en non-profitorganisaties instellen om de belastbare nalatenschap te verminderen
- Het opzetten van een duurzame volmacht (POA) om andere activa en investeringen te leiden
Estate planning kan zelfs meer persoonlijke logistiek omvatten, zoals het opzetten van begrafenisarrangementen.
[Belangrijk: traditionele trusts voor levensverzekeringen bevatten traditioneel Crummey-bepalingen.]
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.