Verdiende Premium
De term verdiende premie verwijst naar de premie die door een verzekeringsmaatschappij wordt geïnd voor het gedeelte van een polis dat is verlopen. Het is wat de verzekerde gedurende een deel van de tijd heeft betaald waarin de verzekering van kracht was, maar sindsdien is verstreken. Aangezien de verzekeringsmaatschappij het risico gedurende die tijd dekt, beschouwt zij de bijbehorende premiebetalingen die zij van de verzekerde neemt als onverdiend. Nadat de tijd is verstreken, kan deze worden geregistreerd als verdiend of als winst.
Verdiende premies begrijpen
Een verdiende verzekeringspremie wordt veel gebruikt in de verzekeringsbranche. Omdat polishouders premies vooraf betalen, beschouwen verzekeraars premies die voor een verzekeringscontract zijn betaald niet meteen als inkomsten. Terwijl de verzekeringnemer aan zijn of haar financiële verplichting voldoet en de voordelen ontvangt, begint de verplichting van een verzekeraar bij ontvangst van de premie.
Wanneer de premie wordt betaald, wordt deze beschouwd als een onverdiende premie - geen winst. Dat komt omdat, zoals hierboven vermeld, de verzekeringsmaatschappij nog steeds een verplichting heeft om te voldoen. De verzekeraar kan de status van de premie alleen veranderen van onverdiend naar verdiend als de volledige premie als winst wordt beschouwd.
De verdiende premie voor een polis voor het hele jaar, vooraf betaald en van kracht gedurende 90 dagen, zou voor die 90 dagen zijn.
Stel dat de verzekeringsmaatschappij de premie als een inkomsten registreert en dat de periode niet is verstreken. Maar de verzekerde doet in die periode een claim. De verzekeringsmaatschappij zal haar boeken met elkaar moeten verzoenen om de transactie met de premie als inkomsten te kunnen afwikkelen. Het is dus logischer om het uit te stellen als een opbrengst in het geval dat een claim wordt ingediend.
Belangrijkste leerpunten
- Een verdiende premie is de premie die wordt gebruikt voor de periode waarin de verzekering van kracht was.
- Verzekeringsmaatschappijen kunnen verdiende premies als inkomsten opnemen nadat de dekkingsperiode van de premie is verstreken.
- Verdiende premies kunnen worden berekend met behulp van de boekhoudmethode en de blootstellingsmethode.
Speciale overwegingen
Er zijn twee verschillende manieren om verdiende premies te berekenen: de boekhoudmethode en de blootstellingsmethode.
De boekhoudmethode wordt het meest gebruikt. Deze methode wordt gebruikt om de verdiende premie weer te geven op de meeste bedrijfsrekeningen van de verzekeraars. De berekening die in deze methode wordt gebruikt, bestaat uit het delen van de totale premie door 365 en het vermenigvuldigen van het resultaat met het aantal verstreken dagen. Een verzekeraar die bijvoorbeeld een premie van $ 1.000 ontvangt op een polis die 100 dagen van kracht is, heeft een verdiende premie van $ 273, 97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).
De blootstellingsmethode houdt geen rekening met de datum waarop een premie wordt geboekt. In plaats daarvan wordt gekeken hoe premies gedurende een bepaalde periode aan verliezen worden blootgesteld. Het is een ingewikkelde methode en omvat het onderzoeken van het gedeelte van de niet-verdiende premie dat tijdens de berekende periode aan verlies is blootgesteld. De blootstellingsmethode omvat het onderzoeken van verschillende risicoscenario's met behulp van historische gegevens die zich in de loop van de tijd kunnen voordoen - van scenario's met hoog risico tot scenario's met laag risico - en past de resulterende blootstelling toe op verdiende premies.
Verdiende versus onverdiende premies
Terwijl verdiende premies verwijzen naar vooraf betaalde premies die zijn verdiend en aan de verzekeraar toebehoren, zijn niet-verdiende premies anders. Dit zijn premies die vooraf worden geïnd door verzekeringsmaatschappijen die deze aan polishouders moeten teruggeven als de dekking wordt beëindigd voordat de periode waarop de premie betrekking heeft, voorbij is.
Stel, u sluit bijvoorbeeld een autoverzekering en betaalt vooraf voor een periode van zes maanden. Als u in de tweede maand van de polis in een auto-ongeluk terechtkomt en uw voertuig totaliseert, behoudt de verzekeringsmaatschappij de betaalde premies gedurende de eerste twee maanden. Dit zijn de verdiende premies van het bedrijf. Maar de resterende vier maanden aan premies worden teruggegeven aan de verzekerde. Omdat ze niet worden gebruikt, worden ze onverdiende premies genoemd. Evenzo, als een verzekeringnemer $ 200 per maand betaalt voor een verzekering van 12 maanden en besluit om de dekking na drie maanden te beëindigen, houdt de verzekeringsmaatschappij $ 600 als verdiende premies en vergoedt hij $ 1.800 aan de verzekeringnemer als onverdiende premies.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.