Onderwijs IRA
Een onderwijs-IRA is een fiscaal voordelige beleggingsrekening voor hoger onderwijs, nu formeler bekend als een Coverdell Education Savings Account (ESA). Onder dit educatieve spaarinstrument mogen ouders en voogden niet-aftrekbare bijdragen leveren aan een individuele pensioenrekening (IRA) voor een kind jonger dan 18 jaar.
Belangrijkste leerpunten
- Een IRA voor onderwijs is een fiscaal voordelige spaarrekening die wordt gebruikt om de educatieve uitgaven van kinderen te betalen.
- Ze staan formeel bekend als Coverdell Education Savings Accounts.
- Educatieve IRA's zijn vergelijkbaar met 529 spaarplannen, maar met enkele belangrijke verschillen.
Inzicht in onderwijs IRA
Fondsen die zijn opgeslagen onder een IRA voor onderwijs zijn bedoeld om toekomstige onderwijsuitgaven te dekken, zoals collegegeld, boeken en uniformen op het basis-, voortgezet en hoger onderwijsniveau. De fondsen in een onderwijs-IRA kunnen belastingvrij worden opgenomen wanneer ze nodig zijn voor educatieve doeleinden.
Onderwijs-IRA's worden ook "Coverdell-accounts" of gewoon een "ESA" genoemd, en ondanks hun "IRA" -naam, zijn ze voor educatieve uitgaven, niet voor pensioensparen, hoewel ze op een vergelijkbare manier werken. Ze zijn vergelijkbaar met 529 spaarplannen, maar hebben enkele belangrijke verschillen.
Onderwijs-IRA's bestonden al voordat ze in 2002 werden omgedoopt tot Coverdell ESA's en werden nog aantrekkelijker gemaakt als een educatief spaarinstrument toen de lijst met gekwalificeerde uitgaven werd uitgebreid tot bepaalde K-12-uitgaven. Ze werken op dezelfde manier als Roth IRA's, omdat beide jaarlijkse, niet-aftrekbare bijdragen mogelijk maken op een speciaal aangewezen beleggingsrekening. Die investering zal vrij zijn van federale belastingen, en opnames zullen ook belastingvrij zijn, zolang aan bepaalde vereisten wordt voldaan met betrekking tot de bijdragen van het jaar en de opnames van het jaar.
De fiscale behandeling van IRA's in het onderwijs is vergelijkbaar met die van 529 spaarplannen, zij het met enkele opvallende verschillen. Ze zijn vergelijkbaar in die zin dat zowel belasting-uitgestelde groei mogelijk is en dat deze opbrengsten belastingvrij kunnen worden teruggetrokken voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven bij een gekwalificeerde onderwijsinstelling. Onderwijs-IRA's vallen onder titel 26, ondertitel A, hoofdstuk 1, hoofdstuk F, deel VIII, onderafdeling 530 van de Amerikaanse code.
Onderwijs IRA overwegingen
IRA's voor onderwijs hebben veel voorwaarden en bepalingen, zoals:
- De belastingwetgeving verbiedt de financiering van een ESR zodra de begunstigde 18 jaar oud wordt.
- Coverdell ESA's hebben een limiet van $ 2.000 (tegen $ 500 vóór 2002), maar een boete kan worden vastgesteld als dat bedrag wordt overschreden.
- Lage contributielimieten kunnen betekenen dat zelfs een kleine onderhoudskost van welke instelling dan ook een ESA heeft, het rendement kan beperken.
- In tegenstelling tot een 529-plan, moet het bedrag in een IRA voor onderwijs worden verdeeld onder een kind als het niet wordt gebruikt voor de universiteit.
- ESA-behandeling in federale financiële hulp is vergelijkbaar met die van 529 plannen - als een actief van de moedermaatschappij (bewaarder). Een opname wordt niet als inkomen gerapporteerd, zolang het belastingvrij is op federaal belastingniveau.
- Een dergelijke rekening moet volledig worden geliquideerd tegen de tijd dat de begunstigde de leeftijd van 30 jaar bereikt, anders is hij onderworpen aan belasting en boetes.