Inkomen vrijstellen
Vrijgesteld inkomen verwijst naar bepaalde soorten of bedragen van inkomsten die niet onderworpen zijn aan federale inkomstenbelasting. Sommige soorten inkomsten kunnen ook worden vrijgesteld van inkomstenbelasting van de staat. De IRS bepaalt welke soorten inkomsten zijn vrijgesteld van federale inkomstenbelasting, evenals de omstandigheden voor elk. Congresactie speelt ook een rol, zoals wat is vrijgesteld en de drempelbedragen worden vaak aangepast of volledig veranderd.
Vrijgestelde inkomsten begrijpen
Vrijgestelde inkomensregels ondergingen bepaalde wijzigingen in de wet op de belastingverlagingen en banen die in december 2017 in de wet werd ondertekend. De wet elimineerde bijvoorbeeld persoonlijke vrijstellingen van belastingjaren 2018 tot 2026, maar verdubbelde ruwweg de belastingaftrek voor kinderen en de standaardaftrek. De laatste verlaagde het belastbare inkomen met $ 12.000 voor individuele filers en $ 24.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk aangifte deden voor belastingjaar 2018. (De standaardaftrek voor belastingjaar 2017 was $ 6.500 voor enkele filers en $ 13.000 voor gehuwde paren).
De wet verhoogt specifiek de vrijstellings- en geleidelijke afschaffingsniveaus voor de alternatieve minimumbelasting, die meestal wordt geheven op personen die inkomsten boven een bepaalde drempel verdienen.
Belangrijkste leerpunten
- Vrijgestelde inkomsten zijn inkomsten die niet onderworpen zijn aan federale belasting.
- De soorten en drempels voor vrijgestelde inkomsten kunnen door het politieke proces worden gewijzigd.
- Inkomsten uit sommige soorten beleggingen, zoals muni-obligaties, kwalificeren als vrijgestelde inkomsten.
- Er zijn andere soorten inkomsten die zijn vrijgesteld van belastingen op staatsniveau. Sommige inkomsten zijn vrijgesteld op het niveau van de staat, maar worden nog steeds belast op federaal niveau.
Soorten vrijgestelde inkomsten
Er zijn verschillende soorten inkomsten en voordelen die onder bepaalde omstandigheden niet belastbaar zijn. Verschillende gezondheidsgerelateerde voordelen zijn vrijgesteld van belasting, waaronder voordelen van door de werkgever gesponsorde aanvullende invaliditeitsverzekering gekocht met dollars na belastingen, particuliere verzekeringsplannen gefinancierd met dollars na belastingen, de meeste voordelen van door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekeringen en werknemersvergoedingen.
Geschenken die een bepaalde waarde overschrijden, kunnen leiden tot een schenkingsbelasting op de persoon die het schenkt. Elk geschenk ter waarde van minder dan $ 15.000 (vanaf 2018) is echter vrijgesteld van inkomstenbelasting. Ongeacht de waarde zijn bepaalde geschenken, inclusief collegegeld en medische kosten betaald voor iemand anders en donaties aan liefdadigheidsinstellingen vrijgesteld van inkomstenbelasting. Dit laatste is ook fiscaal aftrekbaar.
Investeringen met vrijgestelde inkomsten
Uitkeringen van gezondheidsspaarrekeningen (HSA), evenals gekwalificeerde uitkeringen van Roth 401 (k) -plannen en Roth IRA's die worden gefinancierd met dollars na belastingen zijn ook vrijgesteld van belasting. Andere beleggingen kunnen ook worden beschermd tegen inkomstenbelasting. Rente verkregen uit gemeentelijke obligaties is vrijgesteld van federale inkomstenbelasting en staatsbelasting als u woont in de staat waar de obligatie werd uitgegeven. Kapitaalverliezen van verkochte beleggingen kunnen ook uw belastbare inkomsten verminderen met maximaal $ 3.000 per jaar.
De vermogensbelasting, vaak de doodsbelasting genoemd, is alleen van toepassing op een bepaald deel van een nalatenschap nadat deze een bepaalde drempel overschrijdt. De Tax Cuts and Jobs Act verhoogt die drempel tot $ 11, 2 miljoen voor enkele filers en $ 22, 4 miljoen voor echtparen die gezamenlijk belastingaanslagen indienen voor de belastingjaren 2018 tot 2026 - uitgaande van geen belangrijke congresactie. De vrijstelling van vermogensbelasting voor belastingjaar 2017 was $ 5, 49 miljoen, dus het was verdubbeld voor 2018.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.