Vaste afschrijvingsmethode
Vaste afschrijvingsmethode verwijst naar een van de drie manieren waarop vervroegde gepensioneerden van elke leeftijd zonder boete toegang krijgen tot hun pensioenfondsen voordat ze 59½ worden volgens Regel 72t.
De vaste afschrijvingsmethode spreidt de rekeningsaldi van gepensioneerden over hun resterende levensverwachting, zoals geschat door de IRS-tabellen, tegen een rentevoet van niet meer dan 120% van de federale tussentijdse rentevoet. Het opnamebedrag, met één uitzondering, kan niet worden gewijzigd tot de leeftijd van 65 jaar nadat het is berekend. Anders moeten gepensioneerden een boete betalen van 10% plus rente per jaar, te beginnen met het jaar waarop de uitkeringen zijn begonnen, tot het jaar van de wijziging. Het stoppen van geldopnames leidt ook tot boetes.
De twee andere methoden voor vervroegde pensionering zonder boete zijn de vaste annuitisatiemethode en de vereiste minimale distributiemethode.
Regel 72t komt alleen in het spel voor degenen die van plan zijn met pensioen te gaan vóór de leeftijd van 60 jaar, en financiële planners gebruiken het tamelijk spaarzaam. Sommige planners vermijden zowel de vaste afschrijvings- als de vaste annuitisatiemethoden, omdat ze niet flexibel zijn, veronderstellingen vereisen die in sommige gevallen vele jaren moeten gelden en, zoals het geval is voor Regel 72t, veel regels en beperkingen hebben.
UITBREIDING Vaste afschrijvingsmethode
Vaste afschrijvingsmethode levert in sommige gevallen hogere betalingen op dan de vereiste minimale distributiemethode, maar het houdt complexe berekeningen in en loopt het risico de inflatie niet bij te houden. Zoals de naam al aangeeft, resulteert de vaste afschrijvingsmethode in een betaling die vast is. Dat is ook het geval voor de vaste annuitisatiemethode.
Omgekeerd wordt de vereiste minimale distributiemethode elk jaar opnieuw berekend. Van de drie is de vereiste minimale distributiemethode het eenvoudigst, maar dit resulteert vaak in de laagste jaarlijkse betaling. Het loopt in het algemeen ook het laagste risico op voortijdige uitputting van de rekening, omdat betalingen lager worden gereset in het geval van een grote trekking.
Vanaf medio 2002 is de enige wijziging in het distributietype die de IRS zonder boete toestaat, een eenmalige overstap naar de vaste afschrijving of vaste annuïtiemethoden naar de vereiste minimale distributiemethode. Dit is voornamelijk voor beleggers die te maken hebben gehad met grote terugtrekkingen, zodat ze hun uitkeringen verminderen en ervoor zorgen dat wat op hun rekening is achtergebleven langer meegaat bij pensionering.
Voorbeeld van de vaste afschrijvingsmethode
Stel bijvoorbeeld dat een 53-jarige vrouw met een IRA die jaarlijks 1, 5 procent verdient en een saldo van $ 250.000 wenst om vroeg geld op te nemen volgens regel 72 (t). Stel dat de vrouw volgens de vaste afschrijvingsmethode ongeveer $ 10.042 aan jaarlijkse betalingen ontvangt, gebaseerd op de huidige tabel. Met de minimale distributiemethode ontvangt ze jaarlijks 7.962 dollar over een periode van vijf jaar. Met de annuitisatiemethode is haar jaarlijkse betaling echter ongeveer $ 9, 976.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.