Vorm 8396
Het hypothecaire rentetegoed indien ingediend bij formulier 8396, een IRS-formulier (Internal Revenue Service) voor huiseigenaren om de hypotheekrenteaftrek te claimen. Personen die hypotheekrente willen claimen op hun belasting, moeten dit formulier indienen. Vanaf 2018 was de rente-aftrek echter beperkt tot $ 750.000 voor degenen die samen indienden.
- Dit formulier is bedoeld voor huiseigenaren om de hypotheekrenteaftrek te claimen na ontvangst van een hypotheekcertificaat van een lokale of nationale overheidsinstantie.
- Het formulier kan worden gebruikt om het tegoed van het lopende jaar en het over te dragen bedrag voor het volgende jaar te berekenen.
- Om in aanmerking te komen voor het krediet, moet de woning voldoen aan specifieke prijs- en waarde-eisen ten opzichte van de lokale woningmarkt.
Formulier 8396 Fiscale strategieën
Iedereen die een hypotheekcertificaat (MCC) van een staat of een lokale overheidsinstantie heeft gekregen, moet dit formulier indienen. Het bureau stuurt ook een kopie van formulier 8396 naar huiseigenaren om hun belastingaangifte in te dienen. Het wordt normaal uitgegeven aan personen met een lager of gemiddeld inkomen.
MCC's worden uitgegeven door nationale of lokale overheidseenheden of agentschappen. Het MCC-formulier wordt uitgegeven onder een gekwalificeerd hypotheekcertificaatprogramma. Dit formulier kan worden gebruikt om het hypothecaire rentetegoed voor het lopende jaar te berekenen, evenals het krediet voor het volgende jaar.
De filer moet alle persoonlijke gegevens, waaronder naam, adres, de naam van het hypothecair kredietcertificaat, het certificaat en het certificaatnummer, evenals hun sofi-nummer op het formulier vermelden.
Onder Deel I moet de filer het hypotheekrentekrediet van het lopende jaar berekenen. Deel II wordt gebruikt om het krediet van het volgende jaar te bepalen.
De IRS beperkt het krediet tot een maximum van $ 2.000.
Speciale overwegingen
Er zijn enkele beperkingen verbonden aan het tegoed. De woning moet voldoen aan specifieke prijs- en waarde-eisen ten opzichte van de lokale woningmarkt. Belastingplichtigen die hun aftrek in schema A specificeren, moeten het bedrag van hun aftrek voor hypotheekrente verrekenen met het bedrag van het geclaimde krediet.
Het nieuwe hypotheekcertificaat wordt uitgegeven wanneer de herfinanciering van de lening plaatsvindt. Huiseigenaren die hun woning binnen negen jaar verkopen, moeten mogelijk een deel van het verstrekte krediet terugbetalen. De woning die is aangesloten op het afgegeven certificaat moet zich in hetzelfde rechtsgebied bevinden als de instantie van afgifte. Bovendien moet het onroerend goed het hoofdverblijf van de belastingplichtige zijn.
De staat of de lokale overheid die het certificaat afgeeft, bepaalt het bedrag van het hypothecair krediet. Dit variërende kredietbedrag resulteert in verschillende tarieven.
Formulier 8396 verschilt van formulier 1098. Formulier 1098 is een hypotheekrente die wordt verzonden door banken en financiële instellingen. De leningrente op het MCC is meestal hetzelfde bedrag in vak 1 van formulier 1098.
Voorbeeld van formulier 8396
Klik op deze link om een exemplaar van formulier 8396: hypotheekrente te downloaden.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.