Hoe bouw je je eigen pensioenplan

De geneugten van zelfstandig ondernemerschap zijn talrijk, maar ook de stressoren. Hoog daaronder is de noodzaak om je pensioen helemaal alleen te plannen. U bent verantwoordelijk voor het creëren van een bevredigende kwaliteit van leven na pensionering. Als het gaat om het opbouwen van dat leven, hoe eerder je begint, hoe beter.

Groei in zelfstandige arbeid

Volgens een studie van Freshbooks, een ontwikkelaar van financiële software voor freelancers, kunnen tegen 2020 42 miljoen Amerikanen kiezen om zelfstandige professionals te zijn, wat ongeveer een derde is van alle werkende Amerikanen. Hoewel de geest van ondernemerschap moet worden toegejuicht, is minder lovenswaardig het feit dat een substantiële 40% van de zelfstandigen slechts sporadisch met pensioen gaat; daarentegen is slechts 12% van de traditioneel werkzame werknemers sporadische spaarders. Enger nog, 28% van de zelfstandigen, versus 10% van de traditionele werknemers, zegt dat ze helemaal niet sparen voor hun pensioen.

En dat is jammer. Als u zelfstandige bent, hebt u het druk - waarschijnlijk ook druk - maar pensioensparen moet een prioriteit zijn. Gelukkig zijn er verschillende pensioenplannen voor degenen die een eigen bedrijf runnen. Ze zijn niet zo vanzelfsprekend of automatisch als ze zijn voor zakelijke medewerkers, maar ze bestaan ​​wel. Ze bieden niet alleen fiscaal beschermde inkomsten, maar u kunt ook mogelijk een hoger bedrag in dollars en / of een hoger percentage van uw inkomen besparen dan u als personeelslid zou kunnen.

Waarom sparen moeilijk is voor zelfstandigen

De redenen die worden gegeven om niet te sparen voor het pensioen, zullen voor geen enkele zelfstandige een verrassing zijn. De meest voorkomende zijn:

• Gebrek aan vast inkomen
• Grote schulden afbetalen
• Kosten voor gezondheidszorg
• Opleidingskosten
• Kosten van het runnen van het bedrijf

Bovendien is het opzetten van een pensioenplan - zoals zowat alles wat een ondernemer onderneemt - een doe-het-zelf-klus. Geen handige medewerker van Human Resources die u door een 401 (k) plan-aanvraag leidt, of wat dan ook het door het bedrijf gesponsorde pensioenprogramma is. Geen overeenkomende bijdragen, geen aandelen van bedrijfsaandelen en geen automatische salarisaftrek. U moet zeer gedisciplineerd zijn om bij te dragen aan het plan, en omdat het bedrag dat u in uw pensioenrekeningen kunt stoppen, afhankelijk is van hoeveel u verdient, weet u pas aan het einde van het jaar hoeveel u kunt bijdragen.

Maar als freelancers unieke uitdagingen hebben als het gaat om sparen voor hun pensioen, hebben ze ook unieke kansen. De financiering van uw pensioenrekening kan worden beschouwd als onderdeel van de uitgaven van uw bedrijf, net als elke tijd of geld die u uitgeeft aan het opstellen en beheren van het plan. Wat nog belangrijker is, is dat u met een pensioenaccount dollars voor belasting kunt bijdragen, wat uw belastbare inkomsten verlaagt. En met veel van deze plannen kunt u als bedrijfseigenaar jaarlijks meer bijdragen dan u zou kunnen doen aan een individuele IRA.

Zelfstandige pensioenspaarplannen

Er zijn vier pensioenspaaropties die worden begunstigd door zelfstandigen. Sommige zijn in principe single-player 401 (k) -plannen, terwijl andere IRA-gebaseerd zijn. Zij zijn:

• Eén deelnemer 401 (k)
• SEP IRA
• EENVOUDIGE IRA
• Keogh Plan

Met alle vier deze opties zijn uw bijdragen aftrekbaar van de belasting en betaalt u geen belastingen naarmate ze in de loop der jaren groeien (totdat u uitbetaalt bij pensionering). Om boetes te voorkomen, moet u uw spaargeld op de rekening laten staan ​​totdat u 59½ bent - vroegtijdige opnames brengen boetes met zich mee - hoewel er bepaalde ontberingen zijn.

Hun complexiteit en geschiktheid varieert, afhankelijk van de grootte van uw bedrijf, zowel qua personeel als inkomsten. Laten we ze elk dieper bekijken (alle details zijn afgebakend in IRS Publicatie 560).

Eén deelnemer 401 (k)

Een One-Participant 401 (k), zoals het officieel wordt genoemd door de IRS, heeft ook de namen Solo 401 (k), Solo-k, Uni-k of individuele 401 (k). Het is gereserveerd voor eenmanszaken zonder werknemers, behalve een echtgenoot die voor het bedrijf werkt.

Hoe het werkt

Het One-Participant-plan weerspiegelt nauw de 401 (k) s die door veel grotere bedrijven worden aangeboden, tot de bedragen die u elk jaar kunt bijdragen. Het grote verschil - u krijgt een bijdrage als werknemer en werkgever, waardoor u een hogere limiet heeft dan veel andere fiscale voordelen.

Om uit te werken: Als u deelneemt aan een standaard zakelijke 401 (k, zou u investeringen doen als een belastingaftrek voor belastingen van uw salaris en uw werkgever zou de optie hebben om die bijdragen aan bepaalde bedragen te koppelen. U krijgt een belastingvoordeel voor uw bijdrage en de werkgever krijgt een belastingvoordeel voor zijn wedstrijd. Met een One-Participant 401 (k) plan, aangezien u zowel de baas als de werknemer bent, kunt u in elke hoedanigheid bijdragen als werknemer (een keuzevrijstelling genoemd) ) en als bedrijfseigenaar (een niet-electieve bijdrage van de werknemer).

Keuze uitstel voor 2019 kan oplopen tot $ 19.000, of $ 25.500 als 50 of ouder. De totale bijdragen aan het plan mogen niet hoger zijn dan $ 56.000 of $ 62.000 inclusief de inhaalbijdrage voor mensen van 50 jaar of ouder. Als uw echtgenoot voor u werkt, kan hij of zij ook bijdragen leveren tot hetzelfde bedrag, en dan kunt u die evenaren. U ziet dus waarom de Solo 401 (k) de meest royale contributielimieten van de plannen biedt.

Instellen

"Over het algemeen zijn 401 (k) s complexe plannen, met aanzienlijke boekhoudkundige, administratie- en archiveringsvereisten, " zegt James B. Twining, CFP®, oprichter en vermogensbeheerder van Financial Plan, Inc., Bellingham, Wash. "Echter, een solo 401 (k) is vrij eenvoudig. Totdat de activa de $ 250.000 overschrijden, is er helemaal geen archivering vereist. Toch heeft een solo 401 (k) alle belangrijke fiscale voordelen van een 401 (k) -plan met meerdere deelnemers: de limieten voor belastingen en fiscale behandeling zijn identiek. "

Wat papierwerk is vereist, maar het is niet al te zwaar. Om een ​​individuele 401 (k) vast te stellen, moet een bedrijfseigenaar samenwerken met een financiële instelling en die instelling kan vergoedingen en bepaalde limieten opleggen met betrekking tot welke investeringen in het plan beschikbaar zijn. Sommige plannen kunnen u bijvoorbeeld beperken tot een vaste lijst van beleggingsfondsen (meestal gesponsord door die instelling), maar een beetje winkelen zal veel gerenommeerde en bekende bedrijven opleveren die met een groot aantal goedkope plannen aanbieden van flexibiliteit.

SEP IRA

Officieel bekend als een vereenvoudigd werknemerspensioen, een SEP IRA - zoals de naam al aangeeft - een variatie op een eenvoudige, individuele IRA. Als het eenvoudigste plan om te vestigen en te gebruiken, is het een uitstekende optie voor eenmanszaken, hoewel het ook een of meer werknemers toestaat.

Hoe het werkt

In een SEP IRA draagt ​​alleen de werkgever bij aan het fonds, niet de werknemers. In tegenstelling tot de Solo 401 (k) draagt ​​u dus alleen bij met het dragen van uw werkgevershoed. U kunt bijdragen tot 25% van uw netto-inkomsten (gedefinieerd als uw jaarwinst minus de helft van uw zelfstandige belastingen), tot een maximum van $ 56.000 in 2019. Het plan biedt ook flexibiliteit om bijdragen te variëren, ze in één keer te maken som aan het einde van het jaar, of sla ze helemaal over. Er is geen jaarlijkse financieringsbehoefte.

De eenvoud en flexibiliteit maken het plan het meest wenselijk voor eenmanszaken. Maar er is een addertje onder het gras als je mensen hebt die voor je werken. Hoewel u niet elk jaar hoeft bij te dragen aan het plan, moet u wel bijdragen voor al uw in aanmerking komende werknemers - tot 25% van hun beloning, beperkt tot $ 280.000 per jaar.

Hoewel SEP-IRA's eenvoudig zijn, zijn ze niet noodzakelijk het meest effectieve middel om te sparen voor hun pensioen. "Je kunt meer bijdragen aan een SEP IRA dan een Solo 401 (k), exclusief de winstdeling, maar je moet genoeg geld verdienen omdat het gebaseerd is op het winstpercentage", zegt Joseph Anderson, CFP®, president van Pure Financial Advisors, Inc, gevestigd in San Diego, Californië.

Instellen

Het account is eenvoudiger in te stellen dan een Solo 401 (k). U kunt eenvoudig een SEP IRA online openen bij makelaars zoals TD Ameritrade of Fidelity Investments.

EENVOUDIGE IRA

Officieel bekend als het Savings Incentive Match Plan voor werknemers, is een EENVOUDIGE IRA een soort kruising tussen een IRA en een 401 (k) -plan. Hoewel beschikbaar voor eenmanszaken, werkt het het beste voor kleine bedrijven: bedrijven met 100 of minder werknemers die andere soorten plannen misschien te duur vinden.

Hoe het werkt

De EENVOUDIGE IRA volgt dezelfde investerings-, rollover- en distributieregels als een traditionele IRA of SEP IRA, behalve de lagere premiedrempels. U kunt al uw netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid in het plan opnemen, tot een maximum van $ 13.000 in 2019, plus een extra $ 3.000 als u 50 jaar of ouder bent.

Met de SIMPLE kunnen werknemers samen met werkgevers bijdragen in dezelfde jaarlijkse bedragen. Als werkgever moet u echter elk jaar dollar-voor-dollar bijdragen tot 3% van het inkomen van elke deelnemende werknemer aan het plan of een vaste bijdrage van 2% aan het inkomen van elke in aanmerking komende werknemer (ongeacht of hij of zij bijdraagt ​​of niet) .

Dus, net als een 401 (k) -plan, wordt de EENVOUDIGE IRA gefinancierd door fiscaal aftrekbare werkgeversbijdragen en werknemersbijdragen vóór belastingen. In zekere zin is de verplichting van de werkgever minder - omdat werknemers bijdragen leveren - maar er is die verplichte matching. En het bedrag dat u als werkgever voor uzelf kunt bijdragen, is onderworpen aan dezelfde premielimiet als de werknemers.

Ook zijn boetes voor vervroegde uittreding bijzonder zwaar: 25% binnen de eerste twee jaar van het plan.

Instellen

Net als andere IRA's moeten deze rekeningen of plannen worden geopend bij een financiële instelling, en die instelling zal regels hebben over welke soorten investeringen kunnen worden gekocht onder het plan en kan kosten in rekening brengen voor planadministratie en deelname. Het proces is vergelijkbaar met een SEP IRA, maar de papierbelasting is iets zwaarder.

Keogh Plan

Het Keogh-plan of HR 10-plan (tegenwoordig vaker aangeduid als een gekwalificeerd of winstdelingsplan) is misschien wel de meest complexe van de plannen die bedoeld zijn voor zelfstandigen, maar het is ook de optie die de meest potentiële pensionering mogelijk maakt besparingen.

Hoe het werkt

Keogh-plannen kunnen meestal de vorm aannemen van een toegezegde-bijdrageregeling, waarin elke vaste periode een vast bedrag of percentage wordt ingebracht. In 2019 begrenzen deze plannen de totale bijdragen in een jaar op $ 70.000. Een andere optie maakt het echter mogelijk om ze te structureren als toegezegd-pensioenregelingen. In 2019 werd het maximale jaarlijkse voordeel vastgesteld op $ 225.000 of 100% van de beloning van de werknemer, indien deze lager is.

Een bedrijf moet geen rechtspersoonlijkheid hebben en zijn opgericht als een eenmanszaak, vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) of partnerschap om een ​​Keogh te gebruiken. Hoewel alle bijdragen worden betaald vóór belastingen, kan er een vestingvereiste zijn.

Zoals u zich misschien kunt voorstellen, zijn deze plannen vooral voordelig voor veelverdieners, vooral de versie met vaste voordelen, die grotere bijdragen mogelijk maakt dan elk ander plan. Een Keogh is het meest geschikt voor bedrijven met één of meerdere hoogverdienende baas of meerdere lager verdienende werknemers - zoals in het geval van medische of juridische praktijken.

Instellen

Keogh Plans hebben federale archiveringsvereisten en het papierwerk en de complexiteit betekenen vaak dat professionele hulp (zij het van een accountant, beleggingsadviseur of financiële instelling) noodzakelijk is. Uw opties voor beheerders zijn mogelijk beperkter dan bij andere pensioenregelingen - u hebt waarschijnlijk een fysieke instelling nodig, versus een online dienst. Charles Schwab is een makelaarskantoor die dit soort plannen aanbiedt en onderhoudt.

Health Savings Account - HSA

Als freelancer moet u wellicht uw eigen ziektekostenverzekering betalen en zijn de eigen risico's voor individuele medische plannen vaak hoog. Als dat uw situatie is, kunt u overwegen een Health Savings Account (HSA) te openen. Hoewel gemaakt voor medische kosten, in plaats van iemands gouden jaren, kan een spaarrekening vaak functioneren als een de facto pensioenrekening.

Deze accounts worden gefinancierd met dollars vóór belasting, en het geld binnen hen groeit uitgesteld van belastingen - zoals met een IRA of 401 (k). Hoewel het geld bedoeld is om uit eigen zak medische kosten te worden opgenomen, hoeft dat niet zo te zijn - u kunt ze jaar na jaar laten ophopen. Zodra je 65 bent, kun je ze om welke reden dan ook intrekken. Als het een medische is (huidige of om jezelf te vergoeden voor oude kosten), is het nog steeds belastingvrij; als het om niet-medische kosten gaat, bent u inkomstenbelasting verschuldigd tegen uw huidige tarief.

Om een ​​HSA te openen, moet u worden gedekt door een hoog aftrekbaar ziekteverzekeringsplan (HDHP). Voor 2019 definieert de IRS een hoog eigen risico als $ 1.350 per persoon; $ 2.700 per gezin. Niet alle plannen staan ​​HSA's toe. Als dat van u het geval is, mag u maximaal $ 3.450 bijdragen voor een individueel plan; $ 6.900 voor een gezinsplan in 2019. Mensen boven de 50 krijgen een inhaalbijdrage van $ 1.000.

Traditioneel of Roth IRA

Als geen van de bovenstaande plannen goed past, kunt u uw eigen individuele IRA beginnen. Roth en traditionele IRA's zijn beschikbaar voor iedereen met een inkomen uit werk, en dat geldt ook voor freelancers. Met Roth IRA's kunt u dollars na belastingen bijdragen, terwijl traditionele IRA's u belastingen vóór belastingen bijdragen. De maximale jaarlijkse bijdrage is $ 6.000 of $ 7.000 (als u 50 jaar of ouder bent) in 2019 of uw totale verdiende inkomen, indien dit lager is.

De meeste freelancers werken voor iemand anders voordat ze zelfstandig toeslaan. Als u een pensioenplan zoals een 401 (k), 403 (b) of 457 (b) had met een voormalige werkgever, is de beste manier om het opgebouwde spaargeld te beheren vaak om ze over te dragen naar een IRA of een Eén deelnemer 401 (k).

Door omdraaien kunt u kiezen hoe u het geld wilt beleggen in plaats van beperkt te worden door de keuzes in een werknemersplan. Bovendien kan het overgedragen bedrag fungeren als een opstart om te sparen in uw nieuwe ondernemerscarrière.

Beheer van uw pensioenfondsen

Vergis je niet: je moet beginnen met sparen voor je pensioen zodra je inkomen gaat verdienen, zelfs als je in het begin niet veel kunt betalen. Maar hoe eerder je begint, hoe meer je verzamelt, dankzij het wonder van bereidingen.

Laten we zeggen dat u $ 40 per maand bespaart en dat geld belegt tegen 4, 65%, wat het Vanguard Total Bond Market Index Fund de afgelopen 10 jaar heeft verdiend. Met behulp van een online spaarcalculator komt een initieel bedrag van $ 40, plus $ 40 per maand gedurende 30 jaar neer op $ 31.550. Verhoog de rente naar 8, 79%, het gemiddelde rendement van het Vanguard Total Stock Market Index Fund over de afgelopen 10 jaar, en het aantal stijgt naar meer dan $ 70.000.

Naarmate uw spaargeld groeit, wilt u misschien de hulp van een financieel adviseur om de beste manier te vinden om uw geld te verdelen. Sommige bedrijven bieden klanten zelfs gratis of goedkoop pensioenplanningadvies. Robo-adviseurs zoals Betterment en Wealthfront bieden geautomatiseerde planning en portefeuilleopbouw als een goedkoop alternatief voor menselijke financiële adviseurs.

Het komt neer op

Het creëren van een pensioenstrategie is extra belangrijk als u freelancer bent, want er is niemand die uitkijkt naar uw pensioen, behalve uzelf. Dat is waarom je mantra zou moeten zijn: Betaal jezelf eerst.

Veel mensen beschouwen pensioengeld als het geld dat ze opbergen als er aan het einde van de maand of het jaar nog geld is. "Dat is jezelf als laatste betalen", zegt David Blaylock, CFP en voormalig senior financieel planner bij LearnVest Planning Services. "Jezelf eerst betalen betekent sparen voordat je iets anders doet. Probeer een bepaald deel van je inkomen op de dag dat je betaald wordt opzij te zetten voordat je discretionair geld uitgeeft."