Overtollige IRA-bijdragen berekenen (en verhelpen)

IRA's zijn een geweldige manier om te sparen voor pensioen, maar wat gebeurt er als u bijdraagt ​​aan een Roth IRA en uw inkomen te hoog is? Of draag je meer bij dan je mag voor een Roth of traditionele IRA?

Hoewel het geweldig zou zijn als je al je geld in een Roth zou kunnen stoppen (denk aan belastingvrije groei en opnames), beperkt de IRS hoeveel je elk jaar kunt bijdragen. U moet in aanmerking komen om bij te dragen op basis van uw inkomen. En als u in aanmerking komt, zijn er grenzen aan het bedrag dat u kunt bijdragen.

Als je te veel geld verdient, kun je misschien inkomensgrenzen omzeilen met een achterdeur Roth.

Evenzo zijn er contributielimieten voor traditionele IRA's. Maar de inkomensgrenzen voor deze IRA's hebben te maken met het aftrekken van bijdragen op uw belastingen.

Als u een van de regels overtreedt, hebt u een niet-subsidiabele of overtollige bijdrage geleverd. Je bent elk jaar een boete van 6% verschuldigd tot je de fout hebt opgelost.

Belangrijkste leerpunten

• Als u meer bijdraagt ​​dan toegestaan ​​is aan een IRA, hebt u een niet-subsidiabele (overtollige) bijdrage geleverd.
• Niet-subsidiabele bijdragen leiden tot een boete van 6% per jaar totdat u het eigen risico verwijdert.
• U hebt verschillende opties om de fout te herstellen, maar het is het beste om snel te handelen.

IRA Inkomen en bijdrage limieten

Voor 2019 is het meeste dat u kunt bijdragen aan Roth en traditionele IRA's:

• $ 6.000 als je jonger bent dan 50
• $ 7.000 als je 50 jaar of ouder bent

Roth IRA's hebben een extra beperking. Of u tot de limiet kunt bijdragen - of iets anders - hangt af van uw aangepaste aangepaste bruto-inkomsten (MAGI). Hier is een blik op de Roth IRA inkomstenlimieten voor 2019:

Overmatige IRA-bijdragen

Als je hebt bijgedragen aan een Roth wanneer je te veel hebt verdiend om in aanmerking te komen - of als je meer hebt bijgedragen dan je mag voor een van beide IRA's - heb je een overmatige bijdrage geleverd. Die bijdrage is onderworpen aan een belastingboete van 6%.

Het maximum van $ 6.000 (of $ 7.000) is het gecombineerde totaal dat u kunt bijdragen aan al uw IRA's. Dat betekent dat als u een traditionele IRA en een Roth IRA hebt, uw totale bijdrage aan die twee accounts maximaal $ 6.000 (of $ 7.000) bedraagt.

Het bedrag dat u bijdraagt, kan niet meer zijn dan uw verdiende inkomen voor het jaar. Als uw verdiende inkomen $ 4.000 is, is dat het meeste dat u kunt bijdragen aan een IRA.

De boetes voor overtollige bijdragen

De boete voor een niet-subsidiabele bijdrage is 6% van het overtollige bedrag. U betaalt deze boete wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting indient met behulp van IRS-formulier 5329.

Als u de fout niet oplost, bent u elk jaar de boete verschuldigd als het overschot in uw account blijft. Als u niet in aanmerking komt om een ​​gekwalificeerde distributie van uw IRA af te nemen om de fout te herstellen, betaalt u een extra boete van 10% op de inkomsten (rente).

Overtollige bijdragen berekenen

De IRS biedt een specifieke formule om inkomsten (of verliezen) te berekenen die zijn toe te schrijven aan een overtollige bijdrage.

Netto-inkomen = overtollige bijdrage × ACB − AOBAOBwhere: AOB = Aangepast beginsaldoACB = Aangepast eindsaldo \ begin {uitgelijnd} & \ text {Netto-inkomen} = \ text {overtollige bijdrage} \ times \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {waar:} \\ & AOB = \ text {Aangepast beginsaldo} \\ & ACB = \ text {Aangepast eindsaldo} \\ \ end {uitgelijnd} Netto-inkomen = eigen bijdrage × AOBACB − AOB waar: AOB = Aangepast beginsaldoACB = Aangepast eindsaldo

Aangepast beginsaldo: het vorige IRA-saldo plus alle bijdragen (inclusief de overtollige), consolidaties en overboekingen naar de rekening sinds de bijdrage plaatsvond.

Aangepast eindsaldo: de huidige waarde van de IRA minus alle distributies, consolidaties en transfers sinds de bijdrage plaatsvond.

Excess Contribution Example

Hier is een voorbeeld dat een fout illustreert en hoe u de formule kunt toepassen om inkomsten te berekenen:

Mary droeg vorig jaar $ 3.000 bij aan haar traditionele IRA. Bij het indienen van haar belastingen realiseert ze zich dat ze alleen in aanmerking kwam om $ 2.000 bij te dragen, omdat ze slechts $ 2.000 aan inkomsten voor het jaar had. Ze vraagt ​​om het eigen risico van $ 1.000 te verwijderen.

Vóór de bijdrage was het IRA-saldo van Mary $ 12.000 en het is nu $ 18.000 waard. Ze heeft geen extra bijdragen of uitkeringen gedaan. Haar aangepaste eindsaldo is $ 18.000 en haar aangepaste beginsaldo is $ 15.000 ($ 12.000 + $ 3.000). Ze gebruikt de IRS-formule om de inkomsten te bepalen:

= $ 1000 × $ 18000− $ 15000 $ 15000 = $ 1000 × $ 3000 $ 15000 = $ 200 inkomsten \ begin {uitgelijnd} & = \ $ 1000 \ keer \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ keer \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ text {winst} \\ \ end {uitgelijnd} = $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 inkomsten

Mary verwijdert $ 1.200 ($ 1.000 extra bijdrage plus $ 200 inkomsten toe te schrijven aan de overtollige bijdrage).

Een overmatige IRA-bijdrage repareren

Er zijn verschillende manieren om een ​​overmatige bijdrage aan een IRA te corrigeren.

• Trek de overtollige bijdrage en inkomsten in . Over het algemeen kunt u de boete van 6% vermijden als u de extra bijdrage en eventuele inkomsten intrekt vóór uw fiscale deadline. U moet de inkomsten aangeven als inkomsten voor uw belastingen. U kunt ook een belasting van 10% verschuldigd zijn voor vroege opname op de inkomsten als u jonger bent dan 59 ½.
• Dien een gewijzigde belastingaangifte in (als u dit al heeft gedaan). U kunt de boete van 6% vermijden als u de overtollige bijdrage en inkomsten verwijdert en vóór de deadline van oktober een gewijzigd rendement indient.
• Pas het eigen risico toe op de bijdrage van volgend jaar . Als je dit doet in een toekomstige belastingaangifte, kom je dit jaar niet van de haak voor de 6% belasting, maar je stopt tenminste met betalen zodra je het eigen risico hebt toegepast.
• Trek het eigen risico volgend jaar in . Als u niet eerst een van de andere opties doet, kunt u het overtollige bedrag vóór 31 december van het volgende jaar opnemen. U kunt de inkomsten achterlaten, maar u moet de volledige eigen bijdrage verwijderen om die boete van 6% voor het volgende jaar te voorkomen.

Overwegingen bij overtollige bijdragen

Naast de formule zijn er enkele mooie punten om te overwegen bij het corrigeren van overtollige IRA-bijdragen.

• U moet het teveel van dezelfde IRA corrigeren . U moet de overtollige bijdrage verwijderen uit dezelfde IRA die de overtollige bijdrage heeft geactiveerd. Als u meerdere IRA's hebt, kunt u daarom niet de IRA kiezen die u wilt 'repareren'.
• De laatste bijdrage is een eigen bijdrage . Als u meerdere bijdragen aan een IRA hebt geleverd, wordt de laatste beschouwd als de overtollige bijdrage.
• U kunt het volledige saldo verdelen om het teveel te corrigeren . Als het overtollige bedrag de enige bijdrage is die u aan de IRA hebt geleverd - en er geen andere bijdragen, verdelingen, overdrachten of herkarakterisaties in de IRA hebben plaatsgevonden - kunt u het overschot corrigeren door eenvoudig het volledige IRA-saldo te verdelen tegen de toepasselijke deadline.

Het komt neer op

De meeste mensen die niet-subsidiabele bijdragen aan een IRA leveren, doen dit per ongeluk. U kunt bijvoorbeeld te veel bijdragen als:

• U verdient meer geld en u wordt hierdoor buiten het bereik van het inkomensbereik geduwd
• U bent een bijdrage vergeten die u eerder in het jaar hebt geleverd
• U hebt meer bijgedragen dan uw verdiende inkomen voor het jaar

In een eerlijke poging om uw pensioenrekeningen te financieren, zou u een overtollige bijdrage kunnen leveren. De IRS verwacht dat dit zal gebeuren en biedt richtlijnen om u te helpen de fout op te lossen.

De eenvoudigste manier om een ​​fout te herstellen is natuurlijk om te voorkomen dat deze in het begin wordt gebruikt. Besteed aandacht aan uw verdiende inkomen, aangepast aangepast bruto-inkomen en de jaarlijkse premielimieten. Houd ook bij welke bijdragen u al voor het belastingjaar hebt geleverd, en zorg ervoor dat u alle bijdragen die u tussen 1 januari en 15 april levert aan het juiste jaar toewijst.

En als u een fout maakt, handel dan snel om het probleem te verhelpen, zodat u de boetes kunt beperken die u verschuldigd bent.