Hoe de juiste uitvoerder voor uw nalatenschap te kiezen

De meeste mensen weten dat ze een testament zouden moeten hebben, maar weinig mensen begrijpen hoe belangrijk het is om de juiste uitvoerder te selecteren om hun zaken te helpen beheren en hun vermogen te verdelen aan erfgenamen bij hun overlijden. Het feit is dat het kiezen van de "juiste" uitvoerder betekent dat geliefden hun erfenis tijdig zullen ontvangen. Het kiezen van de verkeerde kan leiden tot langdurige vertragingen, fiscale problemen en mogelijk zelfs een "will betwisten".

TUTORIAL: Grondbeginselen van Estate Planning
Om een ​​beter inzicht te krijgen in waarom het zo belangrijk is om een ​​bekwame executeur te selecteren, zullen we in dit artikel onderzoeken wat er met uw nalatenschap (en de betrokkenheid van de executeur) gebeurt nadat u bent overleden. (Zie voor meer informatie over het maken van een testament Waarom u een testament moet opstellen en drie documenten die u niet zonder moet doen .)

Uw nalatenschap wordt geopend Om uw nalatenschap in de VS officieel te "openen" en met het proces van het testen van uw wil te beginnen, zal de uitvoerder papieren indienen bij de provincie waar hij verklaart dat hij de uitvoerder is en de nalatenschap zal vertegenwoordigen. De executeur moet vervolgens ook schuldeisers en / of andere belanghebbenden op de hoogte stellen van uw overlijden en hun recht om een ​​vordering in te stellen op uw nalatenschap. (Zie Het belang van landgoed- en noodplanning en aan de slag met uw estate-plan om te blijven lezen over estate planning.)

Sommige erfrechtbanken vereisen dat gecertificeerde brieven worden verzonden naar potentiële schuldeisers. Anderen vereisen eenvoudig dat een kennisgeving in een lokale krant wordt gepubliceerd. Maar in elk geval is het aan de executeur (met enige hulp van de rechtbank) om die schuldeisers te identificeren en hen op de juiste wijze te informeren. Voor alle duidelijkheid: meldingsfouten kunnen leiden tot rechtszaken van begunstigden, erfgenamen en / of schuldeisers. Daarom verdient de taak absoluut een volwassen persoon. (Ontdek hoe u uw begunstigden kiest in Update uw begunstigden, problematische begunstigde benamingen - Deel 1 en Deel 2. )

Dus wat is probate? Voor degenen die het niet weten, is probate een proces dat wordt uitgevoerd door een rechtbank (meestal aangeduid als een probate court) die de geldigheid van de testament van de overledene bepaalt. De rechtbank helpt ook bij het identificeren en lokaliseren van begunstigden en houdt toezicht op de verdeling van activa. (Ontdek hoe u probate-kosten kunt vermijden in Probate-kosten overslaan .)

Activa verzamelen Het is de taak van de uitvoerder om een ​​nauwkeurige inventaris van de activa van de overledene te maken. Dit omvat het maken van een lijst van alle bank-, makelaars- en pensioenrekeningen, evenals alle eigendommen van de overledene. Bovendien moet een inventaris van persoonlijke bezittingen, zoals collecties, antiek of andere waardevolle spullen worden opgesteld en ter beoordeling aan de rechtbank worden voorgelegd.

Uiteraard kan dit een uiterst tijdrovende taak zijn. Het kan betekenen dat u de persoonlijke papieren van de overledene doorneemt voor informatie, erfgenamen interviewt of eigendomsdocumenten doorleest bij het plaatselijke gemeentehuis. En wederom wordt verwacht dat de informatie nauwkeurig en volledig is, zodat de erfgenamen hun erfenis (en) tijdig ontvangen.

Het beheer van de nalatenschap De executeur is belast met het gebruik van de nalatenschapsmiddelen om alle rekeningen te betalen die de overledene had uitstaan ​​(zoals rekeningen van nutsbedrijven of creditcards) op het moment van zijn of haar overlijden. De uitvoerder moet ook het geld dat aan de overledene verschuldigd is, innen. Dit is uiterst belangrijk omdat het geld vervolgens volgens de bepalingen van het testament aan de begunstigden moet worden doorgegeven.

Als er een bedrijf bij betrokken is, moet de uitvoerder mogelijk bepaalde activa kopen of verkopen, payroll-uitkeringen doen en anderszins de onderneming tijdelijk runnen (of op zijn minst iemand zoeken om het te doen) totdat het wordt overgedragen aan erfgenamen (opnieuw volgens de bepalingen van het testament).

Kort gezegd betekent dit dat het ook een must is om een ​​zakelijk onderlegde uitvoerder te hebben.

Omgaan met belastingen Het is aan de uitvoerder om een ​​advocaat of een accountant te vinden om de verschuldigde vermogensbelasting te berekenen (of zelf te doen) en vervolgens de juiste belastingaangifte in te dienen om de betaling te doen. Bovendien is de uitvoerder verantwoordelijk voor het indienen van een definitieve aangifte inkomstenbelasting (formulier 1040) voor de overledene. Het doel hiervan is om belastingen te betalen die verschuldigd zijn over inkomsten die in het laatste jaar van het leven van de overledene zijn verdiend, en / of om eventuele restituties te ontvangen (die uiteindelijk aan de begunstigden zouden worden doorgegeven). Nogmaals, deze taken vereisen een intelligente, gedisciplineerde persoon die de implicaties van zijn of haar taken kan waarderen. (Zie Voorbereiding voor de geleidelijke afschaffing van de belasting op onroerend goed voor meer informatie over successierechten.)

Het sluiten van de nalatenschap Dit is een proces waarbij de executeur aan de erfrechtbank moet bewijzen dat hij of zij alle potentiële schuldeisers op de juiste wijze in kennis heeft gesteld van het overlijden van de overledene. De executeur moet de rechtbank ook bewijzen dat hij of zij alle verschuldigde rekeningen en belastingen heeft betaald. Als onderdeel van het proces, moet de uitvoerder mogelijk ook vrijstellingen van de staat tonen dat alle verplichtingen zijn afgewikkeld, en een grondige boekhouding verstrekken van alle inkomsten die zijn verdiend of betalingen gemaakt door de nalatenschap na het overlijden van de overledene.

Verdeling van activa Nadat alle schulden zijn afgewikkeld, is het aan de uitvoerder om de activa onder erfgenamen te verdelen volgens de bepalingen van het testament van de overledene. Dit kan betekenen dat direct aan erfgenamen geld wordt betaald, of, als de wil daarin voorziet, een trust voor minderjarigen financiert.

Hoewel dit misschien een gemakkelijke taak klinkt, is het dat niet. De executeur kan tenslotte misschien te maken krijgen met jaloerse familieleden of anderen die zich bedrogen voelen dat ze hun schuld niet hebben gekregen. Het is daarom aan de uitvoerder om de uitkeringen aan erfgenamen te bespreken en uit te leggen. Met andere woorden, een "volkspersoon" zijn. Overigens is het doel hier om te voorkomen dat testwedstrijden (waarbij een entiteit bestanden past in een poging om fondsen te verkrijgen die ze niet in het testament hebben nagelaten) die het distributieproces nog langer zouden kunnen slepen.

De juiste persoon kiezen De meeste mensen hebben de neiging om familieleden of andere goede vrienden of familieleden te kiezen om als uitvoerder op te treden en hun testament te beheren bij hun overlijden. Maar vanwege de fijne kneepjes van het werk, moeten mensen zich realiseren dat de meest competente persoon (niet de nauwste in relatie) moet worden gekozen. Zoals eerder vermeld, betekent dit niet dat de gekozen persoon alles zelf moet doen. Uitvoerders mogen anderen inhuren om te helpen met verschillende aspecten van het proces (zoals een accountant om te helpen met het belastinggedeelte).

Met dat in gedachten, maakt u zich geen zorgen als u geen vriend of familielid hebt waarvan u denkt dat deze deze taken op een bevredigende manier kan voltooien. Advocaten, accountants en andere professionals kunnen optreden als een uitvoerder tegen een vergoeding, meestal afgeleid uit de nalatenschap van de overledene. En hoewel die vergoeding in de honderden of zelfs duizenden dollars kan zijn (afhankelijk van de omvang van het landgoed en de betrokken moeilijkheden), kan het de moeite waard zijn, vooral als het betekent dat uw gezin hun erfenis intact en op tijd ontvangt.

Het komt erop neer dat de meeste mensen aannemen dat executeur zijn een gemakkelijke taak is die door iedereen kan worden uitgevoerd, maar omdat het proces van erfgenamen zo betrokken is en interactie met belasting- en juridische professionals kan inhouden, moet alleen een intelligente, betrouwbare persoon worden genoemd als uitvoerder.