Hoe werkt een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA?

Een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA is een pensioenspaarplan dat door werkgevers wordt opgesteld - inclusief zelfstandigen - ten behoeve van hun werknemers of zichzelf. Werkgevers kunnen namens de in aanmerking komende werknemers belastingaftrekbare bijdragen leveren aan hun SEP IRA's.

SEP IRA's hebben ook hogere jaarlijkse contributielimieten dan standaard IRA's. Fundamenteel kan een SEP IRA worden beschouwd als een traditionele IRA met de mogelijkheid om werkgeversbijdragen te ontvangen. Een groot voordeel voor werknemers is dat werkgeversbijdragen onmiddellijk worden verworven.

Belangrijkste leerpunten

• Een SEP IRA is een door de werkgever gesponsord pensioenplan dat kan worden opgezet door eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven.
• SEP IRA jaarlijkse bijdrage limieten zijn aanzienlijk hoger dan die voor traditionele IRA's.
• Werkgevers leveren bijdragen aan SEP IRA's, niet werknemers, en de beslissing of en hoeveel ze elk jaar moeten maken kan variëren.
• Werknemers beheren de investeringsbeslissingen van hun SEP-IRA's binnen de limieten die zijn vastgesteld door de trustee van het plan.

Wie kan deelnemen aan een SEP IRA-plan?

Volgens de regels van de Internal Revenue Service (IRS) vanaf 2019, moet een persoon ten minste 21 jaar oud zijn, voor ten minste drie van de voorgaande vijf jaar voor de werkgever hebben gewerkt en minimaal $ 600 aan compensatie van de werkgever hebben ontvangen tijdens het lopende jaar om in aanmerking te komen voor een werknemer SEP IRA. Individuele werkgevers mogen minder restrictief zijn in hun kwalificatievereisten voor hun specifieke SEP IRA-plannen, maar mogen niet restrictiever zijn dan IRS-regels.

Bepaalde soorten werknemers kunnen door hun werkgever worden uitgesloten van deelname aan een SEP IRA, zelfs als zij anders in aanmerking zouden komen op basis van de regels van het plan. Bijvoorbeeld werknemers die onder een vakbondsovereenkomst vallen die koopjes voor pensioenuitkeringen kunnen uitsluiten. Werknemers die niet-ingezeten vreemdelingen zijn, kunnen ook worden uitgesloten zolang ze geen Amerikaans loon of andere servicevergoedingen van de werkgever ontvangen.

Niet alle bedrijven kunnen SEP-IRA's beginnen, die in de eerste plaats waren bedoeld om pensioenuitkeringen aan te moedigen bij bedrijven die anders geen door de werkgever gesponsorde plannen zouden opzetten. Eenmanszaken, partnerschappen en bedrijven kunnen SEP's instellen.

SEP IRA's zijn rekeningen met uitgestelde belastingen en hebben dezelfde investeringsopties als traditionele IRA's.

SEP-account: Jessica Perez

Hoe een SEP IRA werkt

Een SEP IRA is een aantrekkelijke optie voor veel ondernemers, omdat het niet gepaard gaat met veel van de opstart- en bedrijfskosten van de meeste conventionele door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Veel werkgevers hebben ook een SEP-plan opgezet, zodat zij op een hoger niveau kunnen bijdragen aan hun eigen pensioen dan een traditionele IRA toestaat.

SEP IRA-rekeningen worden voor belastingdoeleinden behandeld als traditionele IRA's en bieden dezelfde beleggingsopties. Dezelfde overdrachts- en rollover-regels die van toepassing zijn op traditionele IRA's, zijn ook van toepassing op SEP IRA's. Wanneer een werkgever bijdragen levert aan SEP IRA-rekeningen, ontvangt hij een belastingaftrek voor het ingebrachte bedrag. Bovendien zit het bedrijf niet vast aan een jaarlijkse bijdrage - beslissingen over het al dan niet bijdragen en hoeveel er elk jaar kan veranderen.

Ook goed voor ondernemers: de werkgever is niet verantwoordelijk voor het nemen van investeringsbeslissingen. In plaats daarvan bepaalt de IRA-trustee in aanmerking komende investeringen en nemen de individuele eigenaars van werknemersaccounts specifieke investeringsbeslissingen. De trustee stort ook bijdragen, stuurt jaaroverzichten en dient alle vereiste documenten in bij de IRS.

SEP IRA Bijdragen

Vanaf 2019 kunnen bijdragen niet lager zijn dan 25% van de vergoeding van de werknemer voor het jaar of $ 56.000. Dit is aanzienlijk hoger dan de limiet van $ 6.000 die is opgelegd aan standaard IRA's (exclusief de extra $ 1.000 die 50 jaar of ouder zijn toegestaan ​​als inhaalbijdrage). De deadline voor bijdragen is de deadline voor belastingaangifte (plus verlengingen) van het bedrijf of de zelfstandige die de SEP IRA opricht.