Hoe beleggingsfondsen in de VS worden belast

Als u beleggingsfondsen bezit die niet op een belastingvrije rekening staan, kan het invullen van 1040 ontmoedigend lijken. Soms is er een intimiderend scala aan regels en berekeningen op de formulieren. Er zijn echter een aantal manieren om uw beleggingsfondsen fiscaal efficiënt te laten beleggen.

Aandelenfondsen

Ten eerste is het belangrijk op te merken dat er een verschil is tussen de belastingverplichtingen van aandelen- en obligatiefondsen. Aandelenfondsen, als ze de componentaandelen verhandelen, worden belast op de meerwaarden. Ze geven ook uitkeringen uit, die ook belastbaar zijn. (Zie voor meer informatie: vermogenswinstbelasting 101. )

Voor vermogenswinsten zijn er twee koersen: kortlopend of korter dan een jaar en langlopend voor activa die langer dan een jaar worden aangehouden. Deze laatste is kleiner, maximaal 20%. De meeste mensen betalen het 15% -tarief of nul, hoewel weinigen die beleggingsfondsen bezitten zich in de laagste schijf bevinden. Kortetermijnwinsten worden als gewoon inkomen belast.

Aandelenfondsen doen soms uitkeringen, en dat kunnen dividenden zijn of gewoon winst uit de verkoop van aandelen; in het eerste geval kunnen ze worden belast tegen het vermogenswinstpercentage op lange termijn. Fondsuitkeringen worden belast, ongeacht of het geld wordt teruggestort in meer aandelen van het fonds. En natuurlijk zijn er belastingen als de aandelen van het fonds met winst worden verkocht (of aftrekkingen als er een verlies is). (Zie voor meer informatie: Wat is het verschil tussen vermogenswinsten en beleggingsopbrengsten? )

Obligatiefondsen

Obligatiefondsen zijn een beetje anders. De verdiende rente wordt belast als gewoon inkomen. Maar er zijn enkele toegevoegde rimpels, afhankelijk van het soort obligatiefonds dat u koopt. Er zijn bijvoorbeeld belastingvrije gemeentelijke obligatiefondsen, maar over het algemeen is het belastingvoordeel alleen van toepassing als u in dezelfde staat woont als waarin de obligaties zijn uitgegeven. In de meeste gevallen zijn gemeentelijke obligatiefondsen niet belastbaar op federaal niveau, terwijl federaal schuld (bijvoorbeeld een treasury bill fund) zal worden vrijgesteld van inkomstenbelasting van de staat, maar nog steeds belastbaar op federaal niveau.

Internationale fondsen

Dit brengt ons bij de derde categorie fondsen: internationaal. Soms worden internationale fondsen niet belast vanwege het buitenlandse belastingkrediet. Om te voorkomen dat mensen twee keer worden belast, staat de Internal Revenue Service (IRS) kredieten toe voor reeds betaalde buitenlandse belastingen. Dat kan ze een goede diversificatie en een belastingafdekking maken. (Zie voor meer informatie: Belastingheffing op buitenlandse investeringen begrijpen )

Het loont echter om goed te kijken naar welke landen de fondsen dekken. "Als dat land geen belastingverdrag heeft [met de Verenigde Staten], kunt u twee keer worden belast", zegt Allan Roth, oprichter van investeringsadvies- en financiële planningsfirma Wealth Logic.

Fiscale efficiëntie

Hoewel de belastingregels voor fondsen ingewikkeld kunnen worden, zijn er nog steeds manieren om de belastingefficiëntie te maximaliseren, zei Roth. Minimaliseer eerst de handel. Een fonds dat veel handelt, zal meer belastingen oplopen, periode. Een andere is om na te denken over de "wrapper" waarin het geld zit - uw uitgestelde belasting 401 (k) plan, of een belastbaar account bij uw lokale makelaar of financieel adviseur. (Zie voor meer informatie: Pensioensparen: belastinguitstel of belastingvrijstelling? )

Roth stelt voor om obligatiefondsen op een 401 (k) of individuele pensioenrekening (IRA) te plaatsen, bijvoorbeeld terwijl de aandelenfondsen op een belastbare rekening worden gehouden. De reden is dat de uitkeringen van obligatiefondsen worden belast tegen het tarief dat van toepassing is op uw inkomsten, wat betekent dat er elk jaar een belastingbeperking zal zijn. Dat klopt na verloop van tijd. Er is ook geen garantie dat aandelenfondsen beter presteren dan obligatiefondsen (of vice versa) of dat de rentetarieven zo laag blijven als ze zijn, dus het eenvoudigste is om de belastingen uit te stellen totdat u het geld opneemt, zei Roth.

Aandelenfondsen worden ondertussen belast tegen de koerswinst, die meestal lager is dan de koers op de gewone inkomsten. Dat betekent dat het eigenlijk beter is om elk jaar de lagere koers te betalen in plaats van de hogere koers op de inkomsten uit de verkoop van aandelen van het fonds.

Om belastingen verder te minimaliseren, voegde Roth eraan toe dat een indexfonds de beste weddenschap is. Er wordt weinig verhandeld in indexfondsen, wat betekent dat het aantal belastbare "evenementen" kleiner is. Dividenden worden belast tegen een lager tarief dan regulier inkomen, dus de belastingen nemen minder bijt uit rendement.

Wat internationale fondsen betreft, is een soortgelijke redenering van toepassing: ga voor indexfondsen en blijf bij degenen die landen hebben met belastingverdragen voor zover dat mogelijk is.

Een type indexfonds is een exchange-traded fund (ETF). De theorie, zei Roth, is dat ze fiscaal efficiënter zijn omdat een ETF die in evenwicht is of iets dergelijks niet dezelfde belastingen hoeft te betalen als een beleggingsfonds. In de praktijk zullen fondsbeheerders bijna altijd eerst de aandelen met de hoogste kosten verkopen, wat betekent dat ze de spullen lossen die geld verliezen of minder geld verdienen, en minder betalen aan kapitaalwinst. (Zie voor meer informatie: Wat bepaalt uw kostenbasis? )

De grootste ETF, de SPDR S&P 500 ETF (SPY), heeft een bruto kostenratio van 0, 1098% en volgt de S&P 500. Het Vanguard S&P 500-fonds (VFINX) rekent 0, 17%. Dat verschil is vrij klein, dus in sommige gevallen maakt de keuze weinig uit.

Het komt neer op

Belastingefficiënt beleggen kan een beetje jongleren met het soort account waarin u geld stort, maar eenmaal gedaan is het de moeite waard. (Zie voor meer informatie: Wanneer een beleggingsfonds verkopen .)