Hoe een effectenrekening voor een kind te openen

Over het algemeen is het een goed idee om uw kinderen al vroeg in hun leven op weg te helpen naar financiële onafhankelijkheid, maar een minderjarige kan niet zelf een effectenrekening openen.

Het is mogelijk voor een minderjarige persoon om een ​​effectenrekening te hebben waaraan zijn of haar eigen naam is verbonden, als een ouder of voogd bij de rekening is betrokken. Er zijn een paar verschillende manieren waarop dit kan gebeuren.

Vanaf begin 2019 kunnen vrienden en familie elk jaar maximaal $ 15.000 per kind bijdragen zonder schenkingsrechtelijke gevolgen ($ 30.000 voor gehuwde paren) op de UGMA / UTMA-account van een kind.

Een Guardian-account openen

Een ouder of voogd van een minderjarig kind kan een zogenaamde voogdeaccount voor het kind openen. In wezen is dit een rekening op naam van de moedermaatschappij, met juridische eigendom van de activa op de rekening, evenals alle vermogenswinsten en belastingverplichtingen die worden gegenereerd op de rekening van de moedermaatschappij. In deze situatie heeft de ouder het volledige eigendom en de controle over de effectenrekening en heeft hij de naam van het kind aan de rekening gekoppeld zonder dat er enige juridische status aan verbonden is.

Belangrijkste leerpunten

• Met een effectenrekening kunnen volwassenen een rekening openen voor een minderjarige met veel opties om de fondsen te beleggen.
• Bewaarderrekeningen kunnen bij veel financiële instellingen worden geopend, bijvoorbeeld banken, beleggingsmakelaars en kredietverenigingen.
• U kunt geen IRA-account openen op naam van een kind, maar een kind kan zijn eigen account openen wanneer het belastbaar inkomen begint te verdienen.
• Gezinnen kunnen via veel financiële instellingen een effectenrekening openen om voor hun studie te sparen, sommige bieden zelfs geen minimum te openen saldo.

Een effectenrekening openen

Een andere manier waarop een kind een effectenrekening op zijn of haar naam kan hebben, is via een zogenaamde effectenrekening. In dit type rekening bezit het kind de activa in de rekening, maar de moedermaatschappij heeft controle over de investeringsbeslissingen en eventuele opnames.

Het is echter belangrijk op te merken dat met dit type account opnames of vermogenswinstbelasting worden belast in de naam van het kind - niet in de naam van de ouder. Dit kan natuurlijk een voordeel zijn ten opzichte van de voogdaccount (waarbij belastingen onder de naam van de ouder vallen, tegen hun marginale belastingtarief), omdat kinderen vaak weinig tot geen belasting betalen vanwege hun doorgaans lage jaarlijkse inkomsten.

Minimale saldi en rentetarieven van de effectenrekening verschillen per bedrijf. Iedereen kan bijdragen aan de bewaarrekening. Zodra de minderjarige volwassen is, gaat het accounteigendom over van de bewaarder naar de minderjarige. Zodra de minderjarige de volwassenheid bereikt, kan de minderjarige beslissen wanneer en hoe het geld wordt gebruikt.

Een IRA-account openen

Als een kind al een jaarlijks inkomen heeft verdiend en eerder zijn belastingaangifte heeft gedaan, komen ze in aanmerking om een ​​IRA-account te openen met de hulp van hun ouders. Maar dit is alleen het geval wanneer een kind al minstens een jaar een verdiend inkomen heeft, omdat IRA-accounts vereisen dat de accounteigenaar inkomsten heeft verdiend.

Voorbeeld van een effectenrekening

Er zijn twee soorten bewaarrekeningen: de Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) en de Uniform Gift to Minors Act (UGMA) -accounts. Deze zijn vergelijkbaar, maar het verschil tussen hen is in het type activa dat men eraan kan bijdragen.

Een UGMA-account kan contanten, aandelen, beleggingsfondsen of verzekeringspolissen zijn. Een UTMA-account is flexibeler en kan elk type activum bevatten, inclusief kunstwerken, onroerend goed of zelfs intellectueel eigendom zoals royalty's uit een boek.

Het komt neer op

Elke staat in de unie staat UGMA-accounts toe, maar interessant is dat South Carolina geen UTMA-accounts toestaat. Deze twee soorten bewaarrekeningen worden aangemaakt op naam van het kind, waarbij de voogd of ouder optreedt als bewaarder. Leeftijdsgrenzen voor toegang tot de accounts zijn van staat tot staat voor een UTMA, maar zijn meestal tussen de 18 en 24 jaar oud. Minderjarigen zijn mogelijk niet in staat om hun eigen effectenrekeningen te openen, maar familie en vrienden kunnen hen helpen bij het opzetten van een effectenrekening of voogd. Wanneer een kind inkomsten begint te krijgen (gedurende ten minste één jaar), kan hij of zij een IRA openen.