Hoe sociale zekerheid werkt voor zelfstandigen

Wanneer u als werknemer voor iemand anders werkt, haalt dat bedrijf of die organisatie belastingen op de sociale zekerheid van uw salaris en stuurt het geld naar de Internal Revenue Service (IRS). In 2019 is het belastingtarief voor sociale zekerheid 6, 2%, plus 1, 45% voor ziekenhuisverzekeringen (algemeen bekend als de Medicare-belasting); dus als uw jaarsalaris $ 50.000 is, is het bedrag dat in de loop van het jaar naar de sociale zekerheid gaat $ 3.100, plus $ 725 voor een totaal van $ 3.825.

Uw werkgever zal in de loop van het jaar een extra bedrag van $ 3.825 matchen en zal ook uw loon van de sociale zekerheid aan de overheid rapporteren. Wanneer u met pensioen gaat, of als u arbeidsongeschikt wordt, zal de overheid uw geschiedenis van socialezekerheidslonen en belastingkredieten gebruiken om de uitkeringen te berekenen die u ontvangt.

Wat gebeurt er als u zelfstandige bent?

Het proces is een beetje anders als u zelfstandige bent. U bent zowel de werknemer als de werkgever, dus het is uw verantwoordelijkheid om de sociale zekerheid van uw inkomsten in te houden, waardoor het overeenkomstige deel van de werkgever van de sociale zekerheid en het deel van de persoon wordt bijgedragen. Maar in plaats van belasting op de sociale zekerheid in te houden voor elke loonstrook - veel zelfstandigen krijgen tenslotte geen regelmatige loonstrookjes - u betaalt alle sociale zekerheidsbelasting op uw inkomsten, zowel uw persoonlijke bijdrage als de bijdrage van uw bedrijf, wanneer u een dossier indient uw jaarlijkse federale aangifte inkomstenbelasting.

Schema SE, belasting voor zelfstandigen, is waar u de nettowinst of het verlies van uw bedrijf rapporteert zoals berekend op schema C. De federale overheid gebruikt deze informatie om de socialezekerheidsuitkeringen te berekenen waar u later recht op heeft. De zelfstandige belasting bestaat uit zowel het werknemers- als het werkgeversgedeelte van de sociale zekerheid (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) en het werknemers- en werkgeversgedeelte van Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), waardoor het totale loonbelastingtarief 15, 3%.

Het lijkt misschien alsof je het korte eind van de stok krijgt, omdat je zowel het werknemers- als het werkgeversgedeelte van de belasting moet betalen, maar dat doe je eigenlijk niet: economen zijn het erover eens dat werknemers verliezen van het werkgeversgedeelte van de Social Veiligheidsbelasting omdat het geld is dat hun werkgevers hen anders zouden kunnen betalen.

Belastingaftrek voor zelfstandigen

Op Schema SE vermenigvuldigt u de nettowinst of -verlies van uw bedrijf zoals berekend op Schema C met 92, 35% voordat u berekent hoeveel u als zelfstandige belasting verschuldigd bent. Als uw Schedule C-winst $ 100.000 was, zou u alleen het 12, 4% gecombineerde werknemers- en werkgeversgedeelte van de sociale zekerheidsbelasting betalen op $ 92, 350. In plaats van $ 12.400 te betalen, zou u $ 11.451, 40 betalen. Deze belastingaftrek zou u $ 948, 60 besparen.

De helft van die $ 11.451, 40 is het overeenkomstige deel van de werkgever van de belasting op sociale zekerheid. Het wordt beschouwd als een bedrijfskosten en vermindert uw belastingplicht. Het is een aftrek boven de lijn onderaan pagina 1 van het formulier in de aangepaste bruto-inkomstensectie, waar staat: 'Aftrekbaar deel van de zelfstandige belasting. Voeg bijlage SE bij. ”Dit is hetzelfde deel van het belastingformulier waarop u de traditionele IRA-bijdragen en rente op studieleningen aftrekt. De helft van $ 11.451, 40 is $ 5.725, 70.

Deze bedrijfskosten zouden uw belastbare inkomsten verlagen tot $ 94.274, 40. Op pagina 2 van formulier 1040 voegt u $ 11.451, 40 aan zelfstandige belasting toe in het gedeelte 'Overige belastingen'. Je moet ook reguliere inkomstenbelasting betalen over je winst van $ 94k.

Naast de belastingaftrek voor sociale zekerheid die u kunt nemen als zelfstandige, zijn er veel zakelijke kosten die uw belastingverplichting kunnen verminderen. Maar dat kan tegen u werken als het gaat om berekeningen van de sociale zekerheid, die gedeeltelijk zijn gebaseerd op uw belastbare inkomsten. Dit is de reden: hoe meer aftrekposten u hebt, hoe lager uw Schedule C-inkomsten. Het verlagen van uw schema C-inkomen is een goede manier om te verminderen hoeveel federale, staats- en lokale inkomstenbelasting u verschuldigd bent. Dit lagere bedrag wordt echter onderdeel van uw loongeschiedenis van de sociale zekerheid en betekent dat u mogelijk minder pensioenuitkeringen ontvangt dan wanneer u die aftrek niet zou hebben genomen.

“Zakelijke uitgaven verlagen uw totale belasting, wat uiteindelijk uw socialezekerheidsbelastingen verlaagt. Aftrek van bedrijfsbelasting is een manier om de belasting voor zelfstandigen en sociale zekerheid te minimaliseren, ”zegt Carlos Dias Jr., vermogensbeheerder, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Belastingen nu minimaliseren of voordelen later maximaliseren?

Moet u sommige of alle belastingaftrek waarop u recht hebt overslaan om uw toekomstige sociale zekerheid te vergroten? Kan zijn. Het antwoord is ingewikkeld, omdat mensen met een lager inkomen in de toekomst meer zullen winnen dan hun collega's met een hoger inkomen vanwege de manier waarop de pensioenuitkeringen van de sociale zekerheid worden berekend.

Een andere belangrijke factor is waar uw Schedule C-inkomsten dalen in vergelijking met de inkomsten van uw voorgaande jaren. Als u een volledige carrière van 35 jaar achter de rug heeft en u niet zo veel verdient met uw huidige zelfstandige bezigheden, is het logisch om alle aftrekposten te nemen die u kunt, aangezien uw sociale zekerheid wordt berekend op basis van uw 35 best verdienende jaren. In dit geval wilt u uw sociale zekerheidsbelastingen minimaliseren. Maar als u momenteel in het hoogverdiende deel van uw carrière zit, kan een hoger schema C-inkomen u later helpen om hogere socialezekerheidsuitkeringen te krijgen.

Tenzij u van complexe wiskunde houdt of een topaccountant heeft, is het waarschijnlijk de moeite niet waard om erachter te komen of u meer zult verdienen aan toekomstige sociale zekerheidsvoordelen dan u zou besparen door alle aftrek te claimen die u vandaag kunt doen.

Omdat we niet weten hoe sociale uitkeringen er in de toekomst uit zullen zien - veel mensen verwachten dat ze lager zullen zijn vanwege uitdagingen in hoe het systeem wordt gefinancierd - wilt u misschien met de zekerheid meegaan en de lagere belastingverplichting nemen vandaag. Een manier om uw belastingverplichting te verlagen, is tenslotte om geld uit uw onderneming te halen en in een van de beschikbare pensioenregelingen voor zelfstandigen te stoppen. Dat is geld waar u veel meer controle over hebt dan voordelen voor sociale zekerheid.

"Het mooie van sociale zekerheid is dat je er pas bij de pensioengerechtigde leeftijd toegang toe kunt krijgen", zegt financieel planner Kevin Michels, CFP® van Medicus Wealth Planning in Draper, Utah. "Je kunt geen vervroegde opnames doen, je kunt geen betalingen overslaan en u krijgt gegarandeerd een uitkering. U hebt echter slechts een kleine stem in de toekomstige wetgeving van de sociale zekerheid en hoe deze zal worden beïnvloed door het wanbeheer van overheidsfondsen. Als u al moeite hebt om te sparen voor uw pensioen, is het misschien beter om [zoveel als toegestaan] te betalen voor sociale zekerheid. Als u er zeker van bent dat u zich aan een spaarplan kunt houden, verstandig kunt beleggen en uw spaargeld niet kunt aanraken tot uw pensioen, is het misschien een beter idee om te minimaliseren wat u aan de sociale zekerheid betaalt en meer verantwoordelijkheid voor uw pensioen te nemen. "

Maar als u op het punt staat niet genoeg inkomsten uit Schema C te hebben om u de benodigde werkkredieten te geven, is het misschien de moeite waard om af te zien van enkele inhoudingen om ervoor te zorgen dat u überhaupt recht hebt op sociale zekerheid.

Evenzo, als u in de verleiding komt om lagere cijfers op uw aangifte voor zelfstandige belastingheffing te fudderen om uw inkomstenbelastingverplichting te verminderen, krijgt u later lagere socialezekerheidsuitkeringen. Als u geen aangifte doet om uw inkomsten uit zelfstandige arbeid te melden, heeft u een beperkte tijd om aangifte te doen en krijgt u nog steeds krediet bij de Social Security Administration voor uw werktijd en inkomen. U moet de aangifte indienen binnen drie jaar, drie maanden en 15 dagen na het belastingjaar waarvoor u de inkomsten heeft verdiend waarvoor u krediet wilt.

Dat betekent dat als je geen aangifte hebt gedaan met vermelding van je zelfstandige inkomsten uit 2017, je tot 15 april 2020 de tijd hebt om dit te corrigeren. Deze respijtperiode stelt u niet vrij van boetes en achterstallige belastingen die u verschuldigd bent als gevolg van te laat indienen.

Wanneer u geen sociale lasten hoeft te betalen

Als u zelfstandige bent en $ 400 of minder hebt verdiend, bent u geen socialezekerheidsbelasting verschuldigd. Ook wordt u niet belast op het deel van uw loon dat een bepaalde drempel overschrijdt; voor 2019 is deze 'loonbasis' $ 132.900, u bent geen sociale zekerheidsbelasting verschuldigd over het deel van uw inkomsten dat dat bedrag overschrijdt.

Stel dat uw jaarlijkse inkomsten $ 140.000 waren; het percentage belasting dat u verschuldigd bent zou worden toegepast tot de eerste $ 132.900, maar niet op de $ 7.100 daarboven. Dit jaarlijkse plafond voor sociale zekerheidsbelasting is ook van toepassing op werknemers die voor iemand anders werken.

In aanmerking komen voor socialezekerheidsuitkeringen

De meeste mensen (iedereen geboren in 1929 of later) hebben 40 sociale studiepunten nodig, het equivalent van 10 jaar werk, om in aanmerking te komen voor socialezekerheidsuitkeringen. In het bijzonder verdient u voor elk kwartaal dat u minimaal $ 1.360 verdient (in 2019; het aantal verandert jaarlijks), één credit.

Zelfs als uw bedrijf niet bijzonder succesvol is of als u alleen in deeltijd of incidenteel werkt, is het niet moeilijk om de benodigde sociale zekerheid te verdienen. Zelfs als uw inkomsten onder deze drempel komen of als uw bedrijf verlies lijdt, zijn er een aantal alternatieve manieren om credits voor sociale zekerheid te verdienen. Deze optionele methoden kunnen het bedrag aan zelfstandige belasting dat u verschuldigd bent verhogen, maar ze zullen u helpen om de werkkredieten te krijgen die u nodig hebt.

Uw eventuele uitkering houdt rekening met uw inkomsten; als u nooit veel geld hebt verdiend tijdens uw leven als zelfstandige, reken dan niet op een grote sociale zekerheid bij uw pensionering. Als u dit jaar bijvoorbeeld uitkeringen begon te krijgen en uw gemiddelde maandelijkse inkomsten uitkwamen op slechts $ 800, zou uw maandelijkse pensioenuitkering voor de sociale zekerheid $ 720 zijn - ervan uitgaande dat u op de volledige pensioengerechtigde leeftijd bent. Dat is niet veel, maar als je erin slaagde om gemiddeld $ 800 per maand te verdienen tijdens je werkjaren, kun je waarschijnlijk werken met een maandelijkse uitkering van $ 720 bij pensionering.

Bepaalde inkomstencategorieën tellen niet mee voor de sociale zekerheid, zoals dividend op aandelen, rente op leningen en inkomsten uit onroerend goed. Met "niet tellen" bedoelen we dat u geen sociale zekerheidsbelasting betaalt over dit inkomen en het wordt ook niet gebruikt om uw toekomstige voordelen te berekenen. De uitzondering is als uw bedrijf actief is in een van deze gebieden: Zelfstandige effectenmakelaars tellen bijvoorbeeld dividenden in aandelen voor hun inkomsten uit sociale zekerheid.

Het komt neer op

In veel opzichten is sociale zekerheid echt niet veel anders, of u nu zelfstandige bent of voor iemand anders werkt. Zelfstandigen verdienen sociale werkkredieten op dezelfde manier als werknemers en komen in aanmerking voor voordelen op basis van hun werkkredieten en inkomsten.

Bedrijfsbelastingaftrek creëert het grootste verschil: als u voor iemand anders werkt, betaalt u sociale zekerheidsbelasting op al uw inkomsten, tot een maximum van $ 132.900, maar als u voor uzelf werkt, kunnen aftrekposten die u volgens schema C claimt uw belastbaar inkomen maken aanzienlijk lager. Dat kan uw sociale zekerheidsbelastingen vandaag verlagen, maar mogelijk ook uw sociale zekerheidsvoordelen later verlagen. (Zie "Hoe wordt de belasting op sociale zekerheid berekend?" Voor meer informatie hierover)