Incidenten van eigendom
Een persoon (inclusief een trustee) heeft eigendomsincidenten als hij het recht heeft om begunstigden van een levensverzekeringspolis te wijzigen, van de contante waarde te lenen of de polis op welke manier dan ook te wijzigen of aan te passen. Dit gebeurt zelfs als de persoon ervoor kiest om er niet naar te handelen en zelfs als ze niet lenen van het beleid. Alleen al de mogelijkheid om dit te doen geeft de verzekerde eigendomsincidenten.
UITBREIDING van eigendomsincidenten
Soms zal de Internal Revenue Service (IRS) zoeken naar eigendomsincidenten door een persoon die een levensverzekering aan een andere persoon of entiteit schenkt. Bij het overdragen van een polis moet de oorspronkelijke eigenaar alle wettelijke rechten verliezen en niet de premies betalen om de polis van kracht te houden. Als de verzekerde of overdrager bij het voltooien van de overdracht sterft binnen drie jaar na de datum waarop de polis is overgedragen, worden de opbrengsten van de levensverzekering opgenomen in de brutowaarde van de oorspronkelijke nalatenschap (de driejaarsregel genoemd) ).
Incidenten van eigendom en een inleiding op levensverzekeringen
Een stap terug doen, levensverzekeringen zijn talrijk en hebben allemaal een reeks speciale functies, zoals eigendomsincidenten. Belangrijke soorten levensverzekeringen zijn onder meer de gehele levensduur, de looptijd, de universele levensduur en de variabele universele levensverzekering (VUL).
Hele leven, een van de meest voorkomende soorten levensverzekeringen, garandeert dekking voor het hele leven van de verzekerde en omvat een uitkering bij overlijden en een spaarcomponent waar contante waarde zich kan ophopen. Termijnleven garandeert alleen betaling van een uitkering bij overlijden gedurende een bepaalde periode. Een verzekeringnemer heeft verschillende opties wanneer de looptijd afloopt, waaronder het verlengen voor een andere looptijd, het omzetten in permanente dekking of het beleid volledig laten beëindigen. Universal life gaat nog verder en omvat een investeringselement en een flexibele premiumoptie.
Ten slotte heeft de variabele universele levensduur (VUL) een ingebouwde spaarcomponent die het mogelijk maakt om de contante waarde in subrekeningen te beleggen. Net als bij beleggingsfondsen, stellen deze subrekeningen deelnemers aan het plan in staat opties te kiezen met variërende markt- en risicoblootstelling. Hoewel VUL's, zoals bij elke investering, een aanzienlijk rendement kunnen genereren, kunnen ze ook leiden tot aanzienlijke verliezen.
Incidenten van eigendom en schenkingsrechten
Belastingbelastingregelingen kunnen complex zijn en regelmatig veranderen. Het is altijd het beste om contact op te nemen met uw respectieve belastingdienst als u iemand een geschenk hebt gegeven, inclusief een levensverzekering met een waarde van meer dan $ 15.000 op of na 1 januari 2018.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.