Incurred But Not Reported (IBNR)
Wat is er maar niet gemeld (IBNR)?Incurred But Not Reported (IBNR) is een type reserveaccount dat in de verzekeringssector wordt gebruikt als voorziening voor claims en / of gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden, maar nog niet zijn gemeld aan een verzekeringsmaatschappij.
In IBNR-situaties schat een actuaris mogelijke schade en kan de verzekeringsmaatschappij besluiten reserves aan te leggen om middelen toe te wijzen voor de verwachte verliezen. Voor een actuaris zouden dergelijke gebeurtenissen en verliezen zijn geleden, maar niet zijn gemeld.
Hoe aangewakkerd maar niet gemeld werkt
IBNR wordt vaak gebruikt door verzekeringsmaatschappijen, met name langs de oost- en Golfkust van de Verenigde Staten, waar orkanen veel voorkomen. Nadat een storm toeslaat, schatten actuarissen de potentiële schade aan de infrastructuur en de te verwachten claims. Op basis van deze analyse wordt vervolgens geld gereserveerd (in een reserve) om claims te betalen. Nogmaals, in dit voorbeeld zijn de werkelijke verliezen geleden, maar deze zijn niet officieel gerapporteerd.
Er zijn talloze voorbeelden die het belang van IBNR-berekeningen en financieringsvoorzieningen voor verzekeringsmaatschappijen aantonen. Hier zijn een paar voorbeelden van dergelijke claimscenario's:
- De impact van langzaam ontwikkelende claims voor beroepsziekten op claims voor werknemerscompensatie. Dergelijke voorbeelden omvatten silicose, asbestose, bepaalde kankers waarvan is vastgesteld dat ze verband houden met beroepsmatige blootstellingen
- De vertraagde melding van een defect product of claims voor productaansprakelijkheid, zoals loodhoudende verf, asbestisolatie en defecte gipsplaten
- Slechte milieupraktijken die leiden tot vertraagde rapportage van claims voor milieuaansprakelijkheid
- Vertraagde rapportage van kortetermijnpersoneelscompensaties
- Vertraagde rapportage van zorgclaims aan een collectief zorgplan
Het is erg belangrijk om te begrijpen hoe verzekeringsmaatschappijen IBNR gebruiken om de prestaties van uw account te berekenen.
Vertraagde rapportage heeft gevolgen voor verschillende soorten verzekeringsdekkingen, waarvoor een IBNR-berekening vereist is. Deze omvatten werknemerscompensatie, milieu / vervuiling, gezondheidszorg, algemene aansprakelijkheid en productaansprakelijkheid.
Belangrijkste leerpunten
- Incurred But Not Reported (IBNR) is een reserve-account dat door verzekeringsmaatschappijen wordt gebruikt om te compenseren voor nog niet gerapporteerde claims.
- IBNR wordt meestal geassocieerd met vertraagde rapportage vanwege bureaucratische rompslomp en verwerkingsachterstand.
- Omdat IBNR-claims latente verplichtingen vertegenwoordigen, moeten bedrijven een juiste schatting maken van de fondsen die in reserve moeten worden gehouden.
Hoe IBNR wordt berekend
Het bepalen van de juiste en juiste formule voor het berekenen van een geschikte IBNR is altijd een van de moeilijkste uitdagingen van de verzekeringssector geweest. Variabelen voor verzekeringsclaims zijn niet-normaal verdeeld, wat het inschatten ervan problematisch maakt - en niet goed krijgen is niet zonder gevolgen. Onjuiste schattingen kunnen een onjuist beeld geven van de gezondheid van een verzekeraar en kunnen leiden tot actie die schadelijk kan zijn voor het bedrijf.
Op zijn minst zou een actuaris deze klantgegevens waarschijnlijk gebruiken om de IBNR te berekenen:
- Bedrag opeisen
- Claimnummer
- Betaalde datums claimen
- Claim schikkingskosten
- Klasse van bedrijf
- Intimatie datum
- Verliesdatum
- Beleid vanaf datum
- Polisnummer
- Beleid tot op heden
- Product type
- Betaalde herverzekering - deel van het claimbedrag
- Herverzekering betaald - aandeel in de kosten van schaderegeling