Ken de regels voor Roth 401 (k) Rollovers

Als u van baan bent veranderd terwijl u een traditionele 401 (k) had, bent u waarschijnlijk bekend met de rollover-opties voor deze alomtegenwoordige pensioenrekeningen. U bent misschien minder zeker van uw opties wanneer u een werkgever verlaat waarmee u een Roth 401 (k) hebt, de nieuwere en minder gangbare neef van de traditionele 401 (k). (Ter herinnering, het belangrijkste verschil tussen de rekeningen is dat traditionele 401 (k) s worden bekostigd met dollars voor belasting, waarbij Roth-bijdragen in dollars na belasting zijn, wat resulteert in geen belastingdruk door later een gekwalificeerde opname te maken.)

Als je baan op het spel staat of als je een carrièrestap overweegt, is hier een overzicht van de bewegingen die je kunt nemen met je Roth 401 (k) -account wanneer je van werkgever verandert.

Belangrijkste leerpunten

• Een Roth 401 (k) kan worden uitgerold naar een nieuwe of bestaande Roth IRA of Roth 401 (k).
• In de regel is een overdracht naar een Roth IRA het meest wenselijk, omdat het een breder scala aan investeringsopties mogelijk maakt.
• Het is het beste om het geld naar een bestaand Roth IRA-account te verplaatsen, als je er een hebt, vanwege de vijfjarige regel die geldt voor gekwalificeerde distributies.
• Als u van plan bent om de overgemaakte fondsen binnenkort op te nemen, kan het verplaatsen van deze naar een andere Roth 401 (k) een gunstiger fiscale behandeling bieden.

De rollover-opties

Voor het grootste deel volgen uw keuzes voor een Roth 401 (k) die van een traditionele 401 (k), maar de overdrachten moeten naar Roth-versies van de beschikbare rekeningen zijn: als u ervoor kiest om het geld naar een IRA te verplaatsen, geld van de Roth 401 (k) moet worden overgemaakt naar een Roth IRA. Als uw nieuwe werkgever een Roth 401 (k) -optie heeft en overdrachten toestaat, moet u ook de "oude" Roth 401 (k) kunnen omzetten in de "nieuwe" Roth 401 (k).

Rollen over een Roth 401 (k) in een Roth IRA is over het algemeen optimaal, vooral omdat de investeringskeuzes binnen een IRA doorgaans breder en beter zijn dan die van een 401 (k) -plan. "Vaker wel dan niet, individuele IRA-accounts hebben meer opties dan een 401 (k), " zei Carlos Dias Jr., vermogensbeheerder bij Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Afhankelijk van de bewaarder, soms uw opties in een 401 (k) zijn beperkt tot beleggingsfondsen of een paar verschillende ETF's, versus kunnen investeren in een overvloed aan keuzes [in een IRA]. "

Merk echter op dat fondsen in 401 (k) s beter beschermd zijn tegen vele juridische uitspraken. Dit kan een reden zijn om voor de nieuwe-werkgever-401 (k) optie te kiezen.

De beste manier om een ​​rollover naar een Roth IRA of een andere Roth 401 (k) uit te voeren, is van trustee naar trustee. Dit zorgt voor een naadloze transactie die niet later door de IRS moet worden betwist of deze voor het volledige bedrag of op tijd is uitgevoerd.

Als u echter besluit om het geld naar u te laten verzenden in plaats van rechtstreeks naar de nieuwe trustee, kunt u de volledige distributie binnen 60 dagen na ontvangst nog steeds overzetten naar een Roth IRA. Als u echter voor deze route kiest, is de betalende curator doorgaans verplicht 20% van het rekeningsaldo voor belastingen in te houden.

Ken de regels voor Roth 401 (k) Rollovers

Uitkeringen van uw opgerolde Roth

Hoewel het meestal niet raadzaam is om op pensioenfondsen te tikken voordat u het personeel verlaat, kan in ongewenste tijden de ongewenste optie de enige optie zijn. Als u geld van uw Roth moet opnemen op het moment van de rollover of kort daarna, moet u er rekening mee houden dat de timingregels voor dergelijke opnames verschillen van die van traditionele IRA's en 401 (k) s. Sommige van deze vereisten kunnen ook van toepassing zijn op Roths die worden omgedraaid wanneer u op of nabij de pensioengerechtigde leeftijd bent.

In het bijzonder, om uitkeringen van deze rekeningen te doen zonder belastingen of boetes op te leggen, moet de uitkering "gekwalificeerd" zijn. Dat vereist dat het voldoet aan wat bekend is de vijfjaarregel. Ook van toepassing op geërfde pensioenrekeningen, vereist deze regel dat fondsen gedurende vijf jaar in de rekening zijn gebleven om belastingen en boetes te vermijden of op zijn minst te minimaliseren. (Hoewel dit relatief eenvoudig klinkt, kan de vijfjaarregel eigenlijk best lastig zijn en wordt zorgvuldig overwogen hoe deze op uw situatie van toepassing is - en misschien een goede belastingadviseur.)

Een Roth 401 (k) rolde in een Roth IRA

Roth IRA-bijdragen kunnen te allen tijde belastingvrij en zonder boetes worden ingetrokken, ongeacht de leeftijd. De regels voor uitkeringen van inkomsten variëren echter. Een gekwalificeerde distributie van een Roth IRA is er een die voldoet aan de vijfjaarsregel en ook wordt gemaakt na de leeftijd van 59½, na overlijden, of als gevolg van een handicap of een eerste aankoop van een huis. Deze gekwalificeerde uitkeringen zijn vrij van zowel belastingen als boetes.

Als niet aan deze voorwaarden wordt voldaan, worden opnames van de rekening onderworpen aan zowel selectieve inkomstenbelasting als een boete. "Als u een niet-gekwalificeerde uitkering doet, worden inkomstenbelastingen alleen geheven over de inkomsten op uw bijdragen, maar wordt een boete van 10% op het totale bedrag toegepast, " zei Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Californië en auteur van "Indexfondsen: het 12-stappen herstelprogramma voor actieve beleggers."

Zoals we hieronder zullen uitleggen, zijn fondsen van een Roth 401 (k) die naar een andere dergelijke rekening worden gerold, onderworpen aan een gunstige behandeling met betrekking tot de aanhoudperiode van vijf jaar. Dezelfde behandeling is helaas niet van toepassing op de timing van een Roth 401 (k) die is overgezet naar een nieuwe Roth IRA. Aan de andere kant, als u al een Roth IRA-account hebt, is de bewaarperiode voor die account van toepassing op al zijn fondsen, inclusief die die zijn overgenomen van een Roth 401 (k) -account.

Om dit effect te illustreren, laten we aannemen dat uw Roth IRA in 2010 werd geopend. U werkte bij uw werkgever van 2016-2019 en werd vervolgens losgelaten of gestopt. Omdat de Roth IRA waar u het geld naartoe rolt al meer dan vijf jaar bestaat, voldoet de volledige distributie in de Roth IRA aan de vijfjaarsregel voor gekwalificeerde distributies.

Aan de andere kant, als u geen bestaande Roth IRA had en er een moest instellen voor de rollover, begint de periode van vijf jaar het jaar waarin de Roth IRA werd geopend, ongeacht hoe lang u al aan de Roth had bijgedragen 401 (k).

De behoefte aan deze pensioenfondsen moet dan worden overwogen voordat geld wordt gerold van een Roth 401 (k) naar een Roth IRA. Dat is met name het geval als er nog geen Roth IRA is, omdat de periode van vijf jaar in dit scenario opnieuw zou beginnen.

A Roth 401 (k) In een andere Roth 401 gerold (k)

Als u uw oude Roth 401 (k) naar een nieuwe Roth 401 (k) rolt, zullen de specifieke distributieregels van de nieuwe account verschillen met het plan zelf; de personeelsafdeling van uw nieuwe werkgever zou u hierbij moeten kunnen helpen.

Er moeten echter enkele basisvoorwaarden van toepassing zijn. Als u besluit om het geld van uw oude Roth 401 (k) over te dragen naar uw nieuwe Roth 401 (k) via een overdracht van trustee naar trustee (ook wel een directe rollover genoemd), het aantal jaren dat het geld in de oude was plan moet meetellen voor de periode van vijf jaar voor gekwalificeerde distributies. De vorige werkgever moet echter contact opnemen met de nieuwe werkgever over het aantal werknemersbijdragen dat wordt overgedragen en moet het eerste jaar bevestigen dat ze zijn gemaakt.

Merk ook op dat de rollover over het algemeen volledig moet zijn om de nieuwe fondsen te laten genieten van de overdracht van de tijdsperiode van de oude Roth 401 (k). Als een werknemer slechts een gedeeltelijke rollover naar de nieuwe Roth 401 (k) zou uitvoeren, zou de periode van vijf jaar opnieuw beginnen. Dat wil zeggen, u krijgt geen krediet voor de hoeveelheid tijd dat het geld in uw oude Roth 401 (k) zat.

Neem voordat u een beslissing neemt contact op met uw belasting- of financieel adviseur over wat mogelijk het beste voor u is. Een optie zou zelfs kunnen zijn om de Roth 401 (k) in het plan van je vorige werkgever te laten, afhankelijk van de omstandigheden en de regels van dat plan.

Het komt neer op

Regels voor het omrollen van een Roth 401 (k) zijn erg ingewikkeld. Zorg ervoor dat u de belasting en andere implicaties volledig onderzoekt voordat u besluit hoe u met deze fondsen omgaat nadat u het bedrijf verlaat waarvan het plan die fondsen had. Dit verkeerd doen kan kostbaar zijn.