Levensverwachting methode
De levensverwachtingmethode is een methode voor het berekenen van betalingen voor de individuele pensioenrekening (IRA) door het saldo of de totale waarde van een pensioenrekening te delen door de verwachte levensduur van de verzekeringnemer. Dit is de eenvoudigste methode om vroege distributie te berekenen.
UITBREIDING Levensverwachtingmethode
De levensverwachtingmethode wordt soms ook wel de vereiste minimale distributie- of RMD-methode genoemd. Het gebruikt IRS levensverwachting factoren samen met de waarde van iemands IRA in het jaar van distributie vóór de intrekking van dat jaar. Dit is daarom een variabele methode, en als iemands IRA-waarde stijgt of daalt, zal het distributiebedrag van het jaar dienovereenkomstig stijgen of dalen. Dit is ook het geval als het gaat om iemands levensverwachting.
Er zijn twee soorten levensverwachting: de term-bepaalde methode en de herberekeningsmethode. IRS-tabellen helpen de levensverwachting van de eigenaar of de gezamenlijke levensverwachting van de eigenaar en een begunstigde te bepalen.
Bij de termijn-bepaalde methode is de verdeling of opname van de pensioenrekening gebaseerd op de levensverwachting van de verzekeringnemer op het moment van de eerste opname. Met elk volgend jaar is de rekening gestaag uitgeput naarmate de levensverwachting met een jaar daalt. De pensioenrekening zal uiteindelijk helemaal leeg zijn zodra de lijfrente zijn of haar levensverwachting bereikt. Het is dus mogelijk dat de annuitant volledig door zijn fondsen loopt als hij zijn levensverwachting overleeft. Om het risico van uitstaande lijfrentebetalingen te compenseren, kiezen sommigen voor de herberekeningsmethode, die verschilt van de termijn-bepaalde methode door de levensverwachting van de lijfrente elk jaar opnieuw te berekenen. In dit geval trekken annuïteiten zich zo min mogelijk terug van hun rekeningen, maar als de begunstigde voortijdig sterft, zou men onttrekkingen moeten herroepen op basis van alleen zijn eigen levensverwachting.
Real World Voorbeeld van de levensverwachting methode
Laten we eens kijken naar een geval van een 54-jarige alleenstaande vrouw die kiest voor de term-bepaalde methode van intrekking van levensverwachting. In dit scenario, als de vrouw IRA-distributies in 2019 wil beginnen ontvangen, moet ze eerst de totale accountwaarde per 31 december 2018 en haar levensverwachting berekenen volgens IRS Publication 590 Appendix C. Als de accountwaarde $ 100.000 en haar was de levensverwachting is 30, 5 jaar, het bedrag dat ze elk jaar in distributies kan ontvangen is $ 3.278, 69. Het volgende jaar zou de nu 55-jarige opnieuw rekening houden met het rekeningsaldo op 31 december en het bedrag delen door 29.6, haar nieuwe levensverwachting. In wezen, hoe ouder de persoon wordt, hoe korter de levensverwachting wordt, hoewel deze relatie niet lineair is.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.