Offshore Investing: voors en tegens

Offshore beleggen wordt vaak gedemoniseerd in de media, wat een beeld schetst van belastingontwijkende beleggers die hun geld illegaal ophopen bij een schaduwrijk bedrijf op een onduidelijk Caribisch eiland. Hoewel het waar is dat er altijd gevallen van duistere deals zullen zijn, is de overgrote meerderheid van offshore-investeringen volkomen legaal.

Offshore beleggen is, ondanks zijn schetsmatige reputatie, een legale, effectieve manier om te beleggen in entiteiten die alleen buiten uw eigen land beschikbaar zijn.

Offshore Investing: een overzicht

Offshore beleggen verwijst naar een breed scala aan beleggingsstrategieën die profiteren van voordelen die buiten het thuisland van een belegger worden geboden. Er is geen tekort aan investeringsmogelijkheden die worden geboden door gerenommeerde offshore-bedrijven die fiscaal gezond, beproefd en, vooral, legaal zijn.

Afhankelijk van uw situatie kan offshore beleggen u veel voordelen bieden, waaronder belastingvoordelen, activabescherming en privacy. Nadelen zijn onder meer toenemende regelgevende controle op wereldschaal en hoge kosten in verband met offshore-accounts.

Voordelen van offshore beleggen

Er zijn verschillende redenen waarom mensen offshore investeren:

Fiscale voordelen

Veel landen (bekend als belastingparadijzen) bieden fiscale prikkels aan buitenlandse investeerders. De gunstige belastingtarieven in een offshore land zijn ontworpen om een ​​gezond investeringsklimaat te bevorderen dat externe rijkdom aantrekt. Voor een klein land met zeer weinig middelen en een kleine bevolking kan het aantrekken van investeerders de economische activiteit dramatisch verhogen.

Belangrijkste leerpunten

• Offshore beleggen gaat veel te ver, maar de rijkste investeerders.
• Voordelen zijn onder meer belastingvoordelen, activabescherming, privacy en een breder scala aan investeringen.
• Minpunten zijn onder meer hoge kosten en verhoogde regelgevingscontrole waarmee offshore-rechtsgebieden en rekeningen worden geconfronteerd.

Simpel gezegd, offshore-investeringen vinden plaats wanneer offshore-investeerders een bedrijf vormen in het buitenland. Het bedrijf fungeert als een omhulsel voor de rekeningen van de beleggers en beschermt hen tegen de hogere belastingdruk die in hun thuisland zou ontstaan. Omdat het bedrijf geen lokale activiteiten uitvoert, wordt er weinig of geen belasting op geheven. Veel buitenlandse bedrijven genieten ook van belastingvrijstelling wanneer ze in Amerikaanse markten beleggen. Als zodanig kan het doen van investeringen via buitenlandse bedrijven een duidelijk voordeel hebben boven het doen van investeringen als individu.

Bescherming van activa

Offshore-centra zijn populaire locaties voor het herstructureren van eigendom van activa. Via trusts, stichtingen of een bestaand bedrijf kan individueel vermogensbezit worden overgedragen. Veel personen die zich zorgen maken over rechtszaken, kredietverstrekkers uitsluiten of crediteuren die openstaande schulden innen, kiezen ervoor om een ​​deel van hun vermogen over te dragen van hun persoonlijke bezittingen naar een entiteit die het buiten hun eigen land houdt.

Door deze papieren overdrachten op papier, zijn personen niet langer vatbaar voor inbeslagname of andere binnenlandse problemen. Als de vertrouwenspersoon een ingezetene van de VS is, stelt deze vertrouwensstatus hen in staat om bijdragen aan hun offshore-trust te leveren zonder inkomstenbelasting. De vertrouwenspersoon van een offshore vermogensbeschermingsfonds zal echter nog steeds worden belast op de inkomsten van het vertrouwen (de inkomsten uit investeringen onder de trustentiteit), zelfs als die inkomsten niet zijn uitgekeerd.

Vertrouwelijkheid

Veel offshore-rechtsgebieden bieden het aanvullende voordeel van geheimhoudingswetgeving. Deze landen hebben wetten aangenomen die strikte bedrijfs- en bankgeheimen vaststellen. Als deze vertrouwelijkheid wordt geschonden, heeft dit ernstige gevolgen voor de overtreder. Een voorbeeld van een inbreuk op bankgeheim is het onthullen van klantidentiteiten. Openbaarmaking van aandeelhouders is in sommige rechtsgebieden een schending van het bedrijfsgeheim.

Dit geheim betekent echter niet dat offshore-investeerders criminelen zijn die iets te verbergen hebben. Het is ook belangrijk om op te merken dat offshore-wetgeving het vrijgeven van identiteit mogelijk maakt in duidelijke gevallen van drugshandel, het witwassen van geld of andere illegale activiteiten. Vanuit het oogpunt van een spraakmakende belegger kan het geheim houden van de informatie, zoals de identiteit van de belegger, terwijl aandelen van een beursgenoteerde onderneming worden opgebouwd, die belegger een aanzienlijk financieel (en juridisch) voordeel bieden. Opvallende beleggers houden niet van het grote publiek, wetende in welke aandelen ze beleggen. Multimiljonairbeleggers willen niet dat een stel kleine vissen dezelfde aandelen kopen als waarop ze zich hebben gericht voor de aankoop van grote hoeveelheden aandelen. De kleine jongen loopt de prijzen op.

Omdat landen niet verplicht zijn de wetten van een buitenlandse overheid te accepteren, zijn offshore-rechtsgebieden in de meeste gevallen immuun voor de wetten die van toepassing kunnen zijn op plaatsen waar de belegger woont. Amerikaanse rechtbanken kunnen jurisdictie uitoefenen over alle activa die zich binnenin bevinden Amerikaanse grenzen. Het is daarom verstandig om er zeker van te zijn dat de activa die een belegger probeert te beschermen, niet fysiek in de Verenigde Staten worden aangehouden. Anderzijds (zie hieronder) zijn activa die op buitenlandse bankrekeningen worden aangehouden nog steeds gereguleerd volgens de Amerikaanse wetgeving.

Diversificatie van investeringen

In sommige landen beperken voorschriften de internationale investeringsmogelijkheden van burgers. Veel beleggers zijn van mening dat een dergelijke beperking de oprichting van een echt gediversifieerde beleggingsportefeuille belemmert. Offshore-accounts zijn veel flexibeler en geven beleggers onbeperkte toegang tot internationale markten en tot alle belangrijke beurzen.

Bovendien zijn er veel kansen in ontwikkelingslanden, vooral in landen die sectoren beginnen te privatiseren die voorheen onder regeringscontrole stonden. Vooral de bereidheid van China om bepaalde industrieën te privatiseren, laat beleggers kwijlen over 's werelds grootste consumentenmarkt.

Offshore-rechtsgebieden, zoals de Bahama's, Bermuda, de Kaaimaneilanden en het eiland Man, zijn populaire locaties waarvan bekend is dat ze redelijk veilige investeringsmogelijkheden bieden.

Nadelen van Offshore Investing

Hoewel het domiciliëren van investeringen en activa in een offshore rechtsgebied voordelen heeft, zijn er ook nadelen om te overwegen.

Toenemend regelgevingsonderzoek

In de afgelopen jaren is de Amerikaanse overheid zich meer en meer bewust geworden van de belastinginkomsten die verloren zijn gegaan door offshore-investeringen en heeft ze meer gedefinieerde en beperkende wetten opgesteld die mazen in de belastingheffing dichten. Opbrengsten die offshore worden verdiend, zijn nu een focus van zowel regelgevers als belastingwetten.

De Amerikaanse Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) is een voorbeeld. FATCA vereist dat Amerikaanse burgers in binnen- en buitenland jaarverslagen indienen over alle buitenlandse rekeningen.

Volgens de US Internal Revenue Service (IRS) worden Amerikaanse burgers en ingezetenen wereldwijd belast inkomen. Als gevolg hiervan kunnen investeerders die offshore-entiteiten gebruiken om de Amerikaanse federale inkomstenbelasting op vermogenswinsten te ontwijken, worden vervolgd voor belastingontduiking. Hoewel de lagere bedrijfskosten van offshore-ondernemingen zich kunnen vertalen in betere winsten voor beleggers, blijft de belastingdienst daarom aanhouden dat Amerikaanse belastingbetalers geen belasting mogen ontduiken door hun individuele belastingverplichting over te dragen naar een buitenlandse entiteit.

De Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) en de Wereldhandelsorganisatie (WTO) hebben ook regels die banken verplichten om informatie over hun buitenlandse klanten te rapporteren, maar elk land voldoet aan deze wetten op verschillende manieren en in verschillende mate.

Er zijn nog steeds fiscale mazen, maar de meeste krimpen elk jaar meer en meer.

Kosten

Offshore-accounts zijn niet goedkoop om in te stellen. Afhankelijk van de beleggingsdoelen van het individu en de jurisdictie die hij kiest, moet mogelijk een offshore-bedrijf worden gestart, en dat kan gepaard gaan met hoge juridische kosten en registratiekosten voor bedrijven of accounts. In sommige gevallen moeten investeerders onroerend goed (een woning) bezitten in het land waar ze een offshore-account hebben of een holdingmaatschappij hebben.

Bovendien vereisen veel offshore-accounts minimale investeringen van $ 100.000 tot $ 1 miljoen. Bedrijven die geld verdienen door offshore-investeringen te faciliteren, weten dat er veel vraag is naar hun aanbod door de zeer rijken en vragen dienovereenkomstig.

Speciale overwegingen

Meer dan de helft van de activa en investeringen ter wereld worden gehouden in offshore-rechtsgebieden. Veel bekende bedrijven hebben investeringsmogelijkheden in offshore-locaties.

Gebruik echter, zoals elke investering die u doet, uw gezond verstand en kies een gerenommeerde beleggingsonderneming. Het is ook een goed idee om een ​​ervaren en gerenommeerde beleggingsadviseur, accountant en advocaat te raadplegen die gespecialiseerd zijn in internationale investeringen.

Als u op zoek bent naar offshore-investeringen om uw activa te beschermen - of zich bezighoudt met estate planning - zou het verstandig zijn om een ​​advocaat (of een team van advocaten) te vinden die gespecialiseerd is in activabescherming, testamenten of bedrijfsopvolging. U moet kijken naar de investeringen zelf en hun juridische en fiscale implicaties. Natuurlijk komen deze professionals met een vergoeding. In de meeste gevallen wegen de voordelen van offshore-investeringen niet op tegen de enorme kosten van professionele vergoedingen, commissies en reiskosten.