Overcontribution
Een overbelasting is elke vrijwillige bijdrage aan een fiscaal aftrekbaar pensioenplan dat de maximaal toegestane bijdrage voor een bepaalde periode overschrijdt, zoals bepaald door de registrar van het pensioenplan of de Internal Revenue Service.
UITBREIDING Overtoeschrijving
Overtoewijzing aan een 401 (k) is bijvoorbeeld een probleem waar weinig gepensioneerden mee te maken hebben, omdat onder- of geen bijdragen vaker voorkomen. Vanaf 2018 stelt de IRS werknemers in staat om elk jaar tot $ 18.500 uit te stellen van hun salaris. Er is ook een toegestane inhaalbijdrage voor personen van 50 jaar en ouder, wat een extra $ 6.000 per jaar is, waardoor de totale jaarlijkse limiet wordt verhoogd naar $ 24.500. Voor 2019 stijgen die limieten tot $ 19.000 en $ 25.000.
Verdubbel deze bedragen natuurlijk voor getrouwde stellen die elk werken. Als beide partners 50 jaar of ouder zijn, kunnen ze elk hun 401 (k) bijdragen maximaal gebruiken voor een gecombineerde jaarlijkse contributielimiet van $ 49.000 voor 2018 en $ 50.000 voor 2019. Alleen boven dit bedrag worden ze geconfronteerd met overtoewijzing.
De limieten zijn met name alleen van toepassing op loonaftrek. Wedstrijden van werkgevers tellen bijvoorbeeld niet mee voor overmatige bijdragen.
Als de limiet nog steeds wordt overschreden, moeten werknemers hun respectieve bedrijf of planbeheerder het volgende jaar na de overschrijding melden. Het is aan de planbeheerder om overtollige betalingen aan werknemers terug te betalen, evenals eventuele inkomsten uit de overtollige bijdragen.
Het zo vroeg mogelijk verzenden van deze melding biedt werkgevers voldoende tijd om het nodige papierwerk te doen. Dit omvat doorgaans het aanpassen van bijdragen die uit de cheques van de werknemers kwamen vóór belastingen en deze als lonen te tellen op de W-2-formulieren van de werknemers. Dit geeft werknemers voldoende tijd om nieuwe formulieren uit te geven vóór de jaarlijkse deadline voor belastingaangifte.
Evenzo hebben individuele pensioenrekeningen (IRA's) ook premielimieten. In 2018 was de totale contributielimiet voor Roth en traditionele IRA's gecombineerd $ 5.500 voor mensen jonger dan 50 jaar en $ 6.500 voor die 50 jaar en ouder.
Gevaren van overbelasting
Het is belangrijk om overtoeschrijvingen snel te corrigeren. Anders ontstaan er vaak fiscale problemen. Als het overtollige bedrag niet tijdig genoeg aan de getroffen werknemers wordt teruggegeven om belastingen in te dienen, lopen werknemers het risico van dubbele belastingheffing. Dat wil zeggen dat ze belastingen kunnen betalen in het jaar dat het teveel is opgetreden, en dat ze het volgende jaar nog steeds moeten betalen.
Om dubbele belasting te voorkomen, kunnen sommige werknemers een gewijzigd rendement indienen met de overtollige bijdrage die is opgenomen, plus eventuele gerelateerde inkomsten uit de overtoewijzing. Dit moet echter gebeuren tegen de deadline voor belastingverlenging.
Overbijdragen aan IRA's zijn iets gemakkelijker te corrigeren, maar leiden nog steeds tot boetes. Werknemers kunnen hun account met rust laten en elke overtoewijzing aanwijzen voor de limiet van volgend jaar. Op elk eigen risico wordt een boete van 6% per jaar toegepast. Natuurlijk moeten eventuele individuele bijdragen in de toekomst worden aangepast om te voorkomen dat het jaar daarop opnieuw een overtoewijzing wordt gecreëerd.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.