Past Service
Eerdere dienst verwijst naar de periode van tewerkstelling voorafgaand aan de deelname van een werknemer aan een pensioenregeling. Die periode kan de werknemer uitsluiten van bepaalde voordelen die bestonden vóór zijn deelname aan het plan. Werknemers hebben de mogelijkheid om in het verleden dienstbetalingen te kopen, met contant geld of via een gekwalificeerd pensioenplan om hun dienstjaren bij de berekening van hun ouderdomspensioen te verhogen. In een toegezegd-pensioenregeling heeft de werkgever de mogelijkheid om al dan niet in het verleden te financieren.
Inzicht in het verleden
Aankopen in het verleden houdt in dat u een vast bedrag betaalt in ruil voor eerdere perioden van gemiste pensioenplicht. Aankopen in het verleden kan helpen om het pensioeninkomen te maximaliseren en extra financiële zekerheid te bieden, met name als een werknemer op enig moment in zijn carrière verlof opneemt. Enkele veel voorkomende redenen voor verlof zijn vrije tijd om een gezin op te voeden, terug te gaan naar school of te reizen. Het uitstellen van deelname aan een pensioenplan kan een andere reden zijn om in het verleden dienst te kopen.
De meeste ouderdomspensioenen voor toegezegdpensioenregelingen worden berekend volgens een formule vergelijkbaar met:
- Ouderdomspensioen = (het aantal pensioenjaren) vermenigvuldigd met (een bepaald percentage voor elk dienstjaar) vermenigvuldigd met (gemiddelde definitieve of beste inkomsten over een periode van 3-5 jaar)
Dit type transactie is met name onomkeerbaar. Dat maakt inzicht in de kosten-baten-dynamiek voordat de transactie kritisch wordt. Dit houdt in dat wordt berekend of de verwachte incrementele pensioenuitkering die moet worden ontvangen als gevolg van de aankoop van een vroegere dienst, het gederfde pensioeninkomen overschrijdt dat had kunnen worden geproduceerd met het geld dat werd gebruikt om de vroegere dienst te kopen. Het is belangrijk om na te gaan hoe de aankoop van een dienst in het verleden het algemene financiële plan van een persoon zal beïnvloeden.
Betalen voor verstreken diensttijd
Er zijn verschillende manieren om te betalen voor de aankoop van eerdere diensten. Fondsen die worden aangehouden in een geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP) kunnen worden gebruikt om te betalen voor verstreken diensttijd. In dit geval kan een directe, door belasting afgeschermde overdracht van de RRSP-rekening naar de pensioenregeling worden uitgevoerd. Als de RRSP niet over voldoende liquide middelen beschikt, kan een forfaitaire bijdrage aan de RRSP worden gedaan om het verschil te compenseren. Het kan ook mogelijk zijn om in het verleden betaalde diensten te betalen door geld over te dragen van een oud pensioenplan, op voorwaarde dat de huidige pensioenuitvoerder bereid is het geld te accepteren. Forfaitaire premie of premiebijdragen met niet-geregistreerde fondsen, inclusief loonaftrek, kunnen ook worden gedaan.
In gevallen waarin werknemers overwegen de activa van hun gekwalificeerde pensioenplan te verlengen, is het vaak verstandig om eerst een financieel planner te raadplegen.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.