Sponsor plannen
Een plandesponsor is een aangewezen partij - meestal een bedrijf of werkgever - die een zorg- of pensioenplan opzet, zoals een 401 (k), ten behoeve van de werknemers van de organisatie. De verantwoordelijkheden van de sponsor van het plan omvatten het bepalen van lidmaatschapsparameters, investeringskeuzes en in sommige gevallen het leveren van premiebetalingen in de vorm van contanten en / of aandelen.
Hoe een plan-sponsor werkt
Sommige bedrijven bieden pensioenspaarregelingen, pensioenregelingen of gezondheidsplannen aan hun werknemers aan als onderdeel van hun personeelsbeloningenprogramma. Deze bedrijven worden plan-sponsors genoemd. Werkgevers zijn doorgaans plan-sponsors, maar vakbonden en beroepsorganisaties kunnen ook plan-sponsors zijn.
Belangrijkste leerpunten
- Een plan-sponsor moet op de hoogte zijn van eventuele jaarlijkse wijzigingen in pensioen- of zorgplannen, inclusief aanpassingen van de kosten van levensonderhoud.
- Plansponsors huren meestal beleggingsadviseurs in om een investering of handelwijze voor een of meerdere pensioenplannen aan te bevelen.
- Plansponsors kunnen sommige taken uitbesteden aan planbeheerders, trustmaatschappijen en beleggingsadviseurs.
- Een planbeheerder is verantwoordelijk voor het beheer van de dagelijkse gang van zaken en de strategische beslissingen in verband met het pensioenplan van een groep.
- Een trustmaatschappij of trustee biedt bewaarservices en houdt de werkelijke beleggingsactiva in een trustfonds voor de werknemers.
De plandesponsor implementeert en stelt een plan op, bepaalt het voordelenpakket, wijzigt het plan en beëindigt het plan. Afhankelijk van het type pensioen of gezondheidsplan dat beschikbaar is voor werknemers, kunnen bijdragen aan het plan worden geleverd door zowel de sponsor van het plan als werknemers, alleen de sponsor van het plan of alleen de werknemer.
Individuen en organisaties die beleggingsadvies geven aan deelnemers en sponsors van pensioenplannen zijn onderworpen aan de fiduciaire normen die zijn vastgesteld door de Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
De sponsor van het plan is verantwoordelijk voor het betalen van het pensioeninkomen waar de werknemers recht op hebben uit het plan. Het pensioeninkomen kan gebaseerd zijn op de prestaties van beleggingen binnen het plan, of het kan een vooraf bepaald bedrag zijn op basis van hoeveel de werknemer heeft bijgedragen. Een werknemer die vertrekt vóór de verworven tijd, kan alleen het bedrag ontvangen dat hij of zij heeft bijgedragen aan het plan, waardoor alle voordelen die het pensioen- of gezondheidsplan biedt, worden verbeurd.
Hoewel sommige plansponsors het heft in eigen handen nemen en alle investeringsbeslissingen voor pensioenplannen nemen, besteden de meesten het fiduciair beheer van de activa in het plan uit aan een of meer derde partijen. Op deze manier kunnen meerdere beleggingsopties van verschillende geldbeheerders worden aangeboden om aan verschillende risicoprofielen onder de werknemers van het bedrijf te voldoen.
Speciale overwegingen
Plansponsors moeten ervoor zorgen dat de beleggingsadviseurs die de planinvesteringen beheren, zich houden aan de regels voor Best-Interest Contract Exemption (BICE) onder ERISA, waaronder het geven van beleggingsadvies dat in het belang van de plandeelnemers is, waarbij niet meer dan een redelijke vergoeding in rekening wordt gebracht, eerlijke openbaarmaking van vergoedingen, vergoedingen en materiële belangenconflicten in verband met hun beleggingsaanbevelingen, enz.
In inrichtingen waar de plan-sponsor ook optreedt als de planbeheerder, wordt van de plan-sponsor gezegd dat hij een fiduciair is. Een fiduciair is vereist om investeringen te diversifiëren om het risico op grote verliezen te minimaliseren; te handelen in overeenstemming met de regels van het plan, tenzij de regels niet consistent zijn met ERISA; uitsluitend te handelen in het belang van de deelnemers aan het plan en hun begunstigden; en om te handelen met voorzichtigheid, vaardigheid en toewijding van een verstandig persoon die in vergelijkbare hoedanigheid handelt.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.