Vooruitbetaalde rente
Vooruitbetaalde rente is de rente die een schuldenaar betaalt vóór de eerste geplande terugbetaling van schulden. Voor belastingdoeleinden worden de meeste soorten vooruitbetaalde rente ten laste genomen gedurende de looptijd van de lening.
Voor hypothecaire leningen kan vooruitbetaalde rente ook de tussentijdse rente zijn die oploopt vanaf de afwikkelingsdag tot het begin van de eerste hypotheekperiode.
Vooruitbetaalde rente verklaard
Hypotheekpunten, een soort vergoeding die hypotheekverstrekkers leners in rekening brengen, worden beschouwd als een soort vooruitbetaalde rente. Net als bij andere soorten vooruitbetaalde rente, worden punten doorgaans afgetrokken over de looptijd van de lening (in dit geval een hypotheek). Op voorwaarde dat aan bepaalde voorwaarden is voldaan, staat de IRS toe dat dit type vooruitbetaalde rente wordt afgetrokken in het jaar waarin deze wordt betaald.
Hoe vooruitbetaalde rente wordt bepaald
De timing van het afsluiten van een hypotheek is van invloed op het bedrag van de verschuldigde vooruitbetaalde rente, evenals hoeveel tijd er zal zijn voordat de eerste hypotheekbetaling wordt vereist. Plannen van de vooruitbetaalde rente die eerder in de maand moet worden betaald, kan de lener meer tijd geven om zijn initiële hypotheekbetaling te betalen. Vooruitbetaalde rente is nog steeds een vooraf te dekken kosten. Door de vervaldatum van de vooruitbetaalde rente dichter bij het einde van de maand in te stellen, zou er meer tijd zijn om die kosten te betalen. De eerste hypotheekbetaling is dan op korte termijn nodig. Natuurlijk kan het wijzigen van de rente of de hoofdsom van de hypotheek de verschuldigde vooruitbetaalde rente verminderen. Dergelijke wijzigingen kunnen een uitdaging zijn om met een geldschieter te onderhandelen.
Het is mogelijk dat de vooruitbetaalde rente wordt gewijzigd tussen het tijdstip van de raming van de lening en het tijdstip van de afsluiting. De kosten kunnen dagelijks pro rata worden berekend vanaf de sluiting tot de eerste hypotheekbetaling verschuldigd is. Die berekening is gebaseerd op de jaarlijkse rentevoet die op de hypotheek wordt toegepast. De specifieke berekening kan per kredietverstrekker verschillen. Er kunnen opties zijn om betalingen voor de hypotheek over te slaan, maar de vooruitbetaalde rente moet nog worden gedekt.
Als een lener een hypotheek wil herfinancieren, kan dit de vooruitbetaalde rente op de nieuwe financiering beïnvloeden. De hoofdsom die opeisbaar blijft, kan zodanig zijn gestructureerd dat de lener een betaling kan overslaan. De lener is nog steeds verantwoordelijk voor het uitstaande bedrag en moet vooraf betaalde rente maken over hetgeen is onderhandeld onder de nieuwe voorwaarden van de financiering die ze hebben aangekocht.