Kwalificerende weduwe / weduwnaar
De federale kwalificerende status van weduwe of weduwnaarsbelasting is gedurende twee jaar beschikbaar voor weduwen en weduwnaars (overlevende echtgenoten) met personen ten laste na het overlijden van hun echtgenoot. Hoewel de langstlevende echtgenoot geen vrijstelling voor de overleden echtgenoot kan blijven vorderen, kunnen ze samen met de overleden echtgenoot aangifte doen voor het belastingjaar waarin de echtgenoot is overleden, en kunnen ze aanspraak maken op de standaardaftrek voor een echtpaar dat gezamenlijk een aanvraag indient. Voor de volgende twee belastingjaren kan de langstlevende echtgenoot zich kwalificeren als kwalificerende weduwe of weduwnaar als hij of zij een huishouden onderhoudt voor de afhankelijke kinderen van het paar.
Belangrijkste leerpunten
- De kwalificerende status van weduwe / weduwnaar is van toepassing op overlevende echtgenoten met personen ten laste.
- Hierdoor kan de langstlevende echtgenoot samen met de overleden echtgenoot belasting heffen.
- De kwalificerende weduwe / weduwnaarstatus past de standaardaftrek toe voor een echtpaar dat gezamenlijk een aanvraag indient.
In aanmerking komende weduwe / weduwnaar
De kwalificerende weduwe of weduwnaar belastingaangifte status is niet beschikbaar in het jaar van het overlijden van de echtgenoot. Om in aanmerking te komen, moet de echtgenoot in het jaar van het overlijden van de echtgenoot in aanmerking komen voor de status van gehuwde indiening gezamenlijk. Aanvullende IRS-vereisten zijn onder meer:
- De belastingbetaler mag niet hertrouwen.
- Een kwalificerende belastingplichtige moet aanspraak maken op een kwalificerende afhankelijke persoon. In aanmerking komende personen ten laste zijn de kinderen van de echtgenoot, stiefkinderen of geadopteerde kinderen. De IRS staat niet toe dat pleegkinderen zich kwalificeren.
- De kwalificerende afhankelijke moet het hele jaar in de kwalificerende weduwe of weduwnaar thuis wonen. Tijdelijke afwezigheid als gevolg van vakantie, onderwijs, medische behandeling, militaire dienst of zakelijke activiteiten zijn aanvaardbaar, zolang het “redelijk is aan te nemen dat de afwezige na de tijdelijke afwezigheid naar het huis terugkeert” en het huis gedurende de afwezigheid.
- De langstlevende echtgenoot heeft meer dan de helft van de kosten voor het onderhoud van het huis betaald. Kosten omvatten de hypotheek- of huurbetalingen, onroerendgoedbelasting, nutsvoorzieningen en boodschappen.
Voordelen van kwalificerende weduwe / weduwnaar
Een individu kan minder betalen aan federale inkomstenbelasting bij het indienen als kwalificerende weduwe of weduwnaar. De kwalificerende weduwe of weduwnaar kan hetzelfde standaardaftrekbedrag genieten als gehuwde paren die gezamenlijk indienen, en vanaf 2018 genieten gekwalificeerde weduwen en weduwnaars dezelfde belastingschijf als gehuwde paren die gezamenlijk indienen. Dit geeft weduwe-echtgenoten twee jaar om financieel over te stappen naar de hogere belastingdruk van een enkele, ongehuwde filer. Als de overleden echtgenoot bijvoorbeeld in 2018 is overleden, kan de langstlevende echtgenoot de kwalificerende weduwe of weduwnaarstatus gebruiken om voor de belastingjaren 2019 en 2020 gezamenlijk gehuwde indiening van standaard inhoudingen en belastingschijven te genieten.
Lagere belastingen zijn vooral nuttig wanneer de langstlevende echtgenoot begrafeniskosten, eindkosten en algemene kosten betaalt voor het onderhoud van een huis en het grootbrengen van kinderen. De lagere belastingdruk maakt het voor een langstlevende echtgenoot gemakkelijker om voor zijn of haar kinderen te blijven zorgen en over te stappen naar een enkele, ongehuwde filer of gezinshoofd.
Bovendien, als de kwalificerende afhankelijke geboren is of sterft gedurende het jaar, kan een belastingbetaler nog steeds een dossier indienen onder de status van gekwalificeerd weduwe of weduwnaar. Nogmaals, ze moeten meer dan de helft van de kosten van onderhoud van het huis hebben betaald tijdens het leven van het kind, of vóór de geboorte van het kind. Ook moet het kind gedurende het jaar bij de kwalificerende belastingbetaler hebben gewoond.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.