Pensioen: wat gebeurt er als een echtgenoot sterft?

Wanneer u denkt aan pensioenfondsen, maakt u zich waarschijnlijk het meest zorgen over het hebben van genoeg geld om comfortabel te leven. Wat mensen vaak vergeten te plannen - heel begrijpelijk - is hun uiteindelijke overlijden. Zorg er in het belang van uw partner of andere familieleden voor dat alles goed is ingesteld. Het is niet genoeg om alleen het geld te verdienen; je moet het ook beschermen - en ervoor zorgen dat het na je dood in de juiste handen komt.

"Pensioenrekeningen met slecht opgestelde begunstigde-aanduidingen kunnen uw gezin tienduizenden of zelfs honderdduizenden dollars kosten als het verkeerd wordt gedaan", zegt Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Correcte benamingen van begunstigden zijn cruciaal voor pensioenplannen, en er zijn veel valkuilen en mijnen die moeten worden vermeden bij het benoemen van zowel de primaire (n) als voorwaardelijke begunstigde (n). Om boetes en belastingen te voorkomen, moet je echt raad vragen aan een competent adviseur vloeiend in estate planning. "

Belangrijkste leerpunten

• Mensen moeten ervoor zorgen dat bepaalde maatregelen zijn getroffen om te garanderen dat hun geld gaat waar ze willen in geval van overlijden.
• IRA's, 401 (k) en vermogensbelasting worden allemaal anders behandeld als uw echtgenoot zou overlijden.
• De uitkeringen voor sociale zekerheid kunnen aanzienlijk verschillen, afhankelijk van de begunstigden en de huwelijkse situatie.

IRA

IRA's vallen over het algemeen niet onder je testament. Dus wanneer u een IRA opent, moet u een begunstigingsaanwijzingsformulier invullen. Dit formulier geeft de persoon of personen aan die uw IRA zullen ontvangen en in welke verhoudingen. U kunt het formulier op elk gewenst moment wijzigen, maar degene die bij uw overlijden op het formulier staat, ontvangt het geld - zelfs als hij een ex-echtgenoot of een onterfd kind is.

"Als u meerdere mensen als begunstigden van één pensioenplan noemt, nemen ze allemaal de vereiste minimale uitkeringen (RMD's) op basis van de levensverwachting van de oudste begunstigde (di de persoon die de grootste uitkeringen moet afsluiten)." Beter op te splitsen activa over verschillende plannen waarbij elke begunstigde de ontvanger is van zijn of haar eigen Inherited IRA, "zei boedeladvocaat Daniel Timins, CFP®, Law Offices van Daniel Timins, New York, NY

Uw begunstigde heeft vijf opties:

1. Bewaar de geërfde IRA: dit is een goede optie als de overledene al was begonnen met het nemen van vereiste minimumdistributies (RMD's) van het account. Als legaat stelt het uw begunstigde in staat om dat geld ook op te nemen, zelfs als hij of zij jonger is dan 59 ½, zonder de gebruikelijke 10% vervroegde opname boete te betalen. De RMD's blijven gebaseerd op de leeftijd van de overledene in plaats van die van de begunstigde, tenzij de begunstigde een nieuw schema indient, gebaseerd op zijn of haar leeftijd. Belangrijk: als de IRA die je erft een Roth is, moet je RMD's nemen, hoewel de overledene niet verplicht was om ze te nemen; regels zijn anders voor begunstigden dan voor deelnemers. Deze opnames kunnen onderworpen zijn aan inkomstenbelasting.
2. Ga over de IRA: neem de activa en rol ze in een persoonlijke IRA - ofwel een nieuwe of een reeds bestaande - zonder inkomstenbelasting of boetes voor vervroegde uittreding te betalen (tenzij je jonger bent dan 59½ wanneer je een uitkering neemt). Als u een geërfde Roth IRA omdraait, betaalt u geen boetes als de activa vijf jaar op de rekening staan. Deze rollover-optie staat alleen open voor een overlevende echtgenoot en hij of zij moet overschakelen naar hetzelfde accounttype - traditionele IRA naar een traditionele IRA of Roth IRA naar een Roth IRA. "Als de echtgenoot het in zijn persoonlijke IRA rolt, kunnen ze de begunstigden bijwerken en het nemen van RMD's uitstellen als ze minder dan 70½ jaar oud zijn, " zei Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner en executive vice president van financiële planning bij STA Wealth Management, Houston, Texas.
3. Converteren naar een Roth IRA: als u verwacht later in uw leven in een hogere belastingschijf te zitten, kan het voordelig zijn om een ​​traditionele IRA om te zetten in een nieuw Roth IRA-account. Houd er rekening mee dat u op dit moment alle toepasselijke inkomstenbelasting betaalt, maar onderweg zult u geen belastingen meer verschuldigd zijn of RMD's moeten nemen.
4. Ontkenning van alle of een deel van de activa: In principe betekent dit dat u alle aanspraken op de fondsen opgeeft, die vervolgens naar de andere begunstigden gaan die in het aanwijzingsformulier worden vermeld.
5. Neem het geld: verzilver de IRA. Als u jonger bent dan 59½, kan een vroegtijdige intrekkingsboete van 10% van toepassing zijn. U betaalt op dat moment alle toepasselijke belastingen en dit kan u naar een hogere belastingschijf duwen. Als de IRA aanzienlijk is, praat dan met een financieel adviseur over fiscaal efficiënte manieren om geld te verdienen.

401 (k) Plan

Dingen zijn iets anders met uw 401 (k). U vult nog steeds een formulier in dat aangeeft wie uw voordelen ontvangt wanneer u overlijdt. Als u echter getrouwd bent, zegt de wet dat uw echtgenoot het account zal ontvangen. Zelfs als u al jaren juridisch gescheiden bent en nu bij iemand anders woont, heeft uw echtgenoot recht op het account bij uw overlijden. De enige manier die kan veranderen is als uw echtgenoot een document ondertekent dat zijn of haar rechten als begunstigde opgeeft. Scheidingsschikkingen bevatten over het algemeen voorzieningen om te bepalen of ex-echtgenoten recht hebben op 401 (k) geld, in overeenstemming met de regels van het plan van elke echtgenoot.

“Werk uw werkgever 401 (k) begunstigde aanwijzing papierwerk altijd onmiddellijk na een scheiding bij om de beoogde begunstigde weer te geven en raadpleeg een landgoedplanningadvocaat om ervoor te zorgen dat uw beoogde wensen worden uitgevoerd bij uw overlijden - vooral als u bent hertrouwd - om toekomstig conflict te voorkomen . Anders krijgt uw ex-partner misschien iets dat niet was afgesproken, "zei Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, een financiële planner bij Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Ariz.

Als u single bent, ontvangen de personen die op uw begunstigdeformulier zijn vermeld, het account.

De opties van de ontvanger met een 401 (k) zijn in principe hetzelfde als met een IRA: houd het, rol het op de een of andere manier, verzilver het of weiger het te ontvangen.

Successierechten

Telkens wanneer de onderwerpen activa en overlijden zich voordoen, moet het onderwerp vermogensbelasting aan de orde komen. Als u in 2017 zou overlijden, worden uw begunstigden niet getroffen door federale belastingen als de totale waarde van uw nalatenschap $ 11, 4 miljoen of minder is.

Als het dat bedrag overschrijdt, neem dan zo snel mogelijk contact op met een landgoedadvocaat of belastingadvocaat om strategieën te bespreken voor het juridisch beschermen van activa. Het kan strategieën omvatten zoals het opzetten van een trust.

Sociale zekerheid

Sociale zekerheid betaalt een eenmalige uitkering bij overlijden van $ 255 aan uw echtgenoot als hij of zij in hetzelfde huis als u woont. Als er geen echtgenoot is, kunnen het kind of de kinderen van de werknemer de uitkering ontvangen. Ze moeten deze betaling binnen twee jaar na uw overlijden aanvragen. Andere regels kunnen hun geschiktheid beïnvloeden.

Soorten overlevingsvoordelen

Mensen beschouwen sociale zekerheid als een pensioen tijdens hun pensioen, maar een deel van het geld dat u aan het systeem betaalt, zou later in feite kunnen dienen als een levensverzekering voor uw erfgenamen. Dezelfde kredieten die u recht geven op uw eigen uitkeringen geven ook bepaalde mensen recht op overlevingsuitkeringen - uw echtgenoot, een gescheiden echtgenoot, kinderen of afhankelijke ouders. Echtgenoten kunnen volledige overlevingsuitkeringen ontvangen zodra zij hun volledige pensioengerechtigde leeftijd bereiken, tussen 66 en 67, afhankelijk van hun geboortejaar. Ze kunnen mogelijk sommige betalingen eerder ontvangen als bepaalde voorwaarden van toepassing zijn.

Volgens de Social Security Administration zouden 98 van elke 100 kinderen een uitkering kunnen krijgen als een werkende ouder sterft. Uw ongehuwde nakomelingen kunnen een uitkering krijgen tot 18 of 19 jaar als ze nog steeds fulltime naar de lagere of middelbare school gaan. Als ze voor hun 22e gehandicapt waren en gehandicapt blijven, kunnen ze op elk moment een uitkering ontvangen. Stiefkinderen, kleinkinderen, stiefkleinkinderen of geadopteerde kinderen kunnen onder bepaalde omstandigheden een uitkering ontvangen.

Gescheiden echtgenoten kunnen een uitkering ontvangen als het huwelijk ten minste 10 jaar duurde of als ze voor uw kind zorgen dat jonger is dan 16 jaar of gehandicapt. Het kind moet het natuurlijke of wettelijk geadopteerde kind van uw ex-echtgenoot zijn.

Hoe overlevingsvoordelen worden berekend

Net als uw eigen uitbetalingen, hangt de hoogte van de nabestaandenuitkering af van uw gemiddelde levenslange inkomsten. Natuurlijk, hoe meer geld u verdiende, hoe groter de betalingen aan uw echtgenoot. Over het algemeen kan een persoon slechts één uitkering tegelijk ontvangen. Weduwen en weduwnaars hebben de mogelijkheid om eerst hun nabestaandenuitkering in te vorderen en vervolgens op een later tijdstip over te schakelen naar hun eigen uitkering als dat hoger is. Uw overlevende echtgenoot kan bijvoorbeeld wachten tot 70 jaar om over te schakelen naar zijn individuele uitkering als die hoger is dan de nabestaandenuitkering.

Wanneer een langstlevende echtgenoot met pensioen gaat, betaalt de sociale zekerheid altijd eerst de persoonlijke voordelen van een persoon. Als zijn of haar overlevingsvoordelen hoger zijn dan de persoonlijke voordelen, krijgt die persoon een combinatie van voordelen, in een som die gelijk is aan die van die grotere overlevingsvoordelen. "Als de uitkering van uw echtgenoot bijvoorbeeld $ 1.200 per maand was en u een eigen uitkering van $ 600 per maand had, dan is uw totale uitkering voor de sociale zekerheid $ 1.200, " zei Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Californië, en auteur van "Indexfondsen: het 12-stappen herstelprogramma voor actieve beleggers."

De regels voor nabestaandenuitkeringen zijn erg ingewikkeld. Ze zijn zo ingewikkeld dat sociale zekerheid vereist dat u een vertegenwoordiger spreekt om ze te ontvangen.

Het komt neer op

Niemand denkt graag na over zijn of haar dood. Maar ter wille van uw dierbaren, neem nu de tijd om uw accounts te regelen en zorg ervoor dat de juiste plannen en begunstigde aanduidingen aanwezig zijn. Als u getrouwd bent, praat dan met uw partner over het organiseren van haar of haar fondsen zodat u wederzijds beschermd bent. Je hebt hard gewerkt voor het geld - maak het nu voor je overlevenden gemakkelijk om er toegang toe te krijgen.