Roth IRA versus traditionele IRA: wat is het verschil?

Individuele pensioenrekeningen (IRA's) zijn fiscaal voordelige voertuigen die zijn ontworpen voor langetermijnsparen en beleggen - om een ​​nestei te bouwen voor het leven na de carrière. Hoewel sommige IRA's beschikbaar zijn via de werkplek, zijn de twee meest voorkomende ontworpen voor investeerders om alleen te gebruiken: de traditionele IRA, opgericht in 1974, en zijn jongere neef, de Roth IRA, geïntroduceerd in 1997 (en genoemd naar zijn sponsor, Sen William Roth).

Hoewel deze accounts overeenkomsten hebben - zoals de belastingvrije groei van investeringen binnen hen - verschillen ze ook op een aantal belangrijke manieren, voornamelijk met betrekking tot belastingaftrek (wilt u de IRS nu of later verschuldigd zijn?), Toegankelijkheid van fondsen, en geschiktheidsnormen. Inzicht in alle verschillen is cruciaal bij het bepalen welke IRA de betere keuze voor u is.

Belangrijkste leerpunten

• Het belangrijkste verschil tussen Roth en traditionele IRA's ligt in de timing van hun belastingvoordelen: met traditionele IRA's trekt u nu bijdragen af ​​en betaalt u later belastingen bij opnames; met Roth IRA's betaal je nu belastingen op bijdragen en krijg je later belastingvrij geld terug.
• Traditionele IRA's werken als gepersonaliseerde pensioenen: in ruil voor aanzienlijke belastingvoordelen beperken en dicteren ze de toegang tot fondsen.
• Roth IRA's werken meer als gewone beleggingsrekeningen, alleen met belastingvoordelen: ze hebben minder beperkingen, maar ook minder pauzes.
• Of u denkt dat uw jaarinkomen en belastingschijf lager of hoger zullen zijn bij pensionering, is een sleutelfactor bij het bepalen welke IRA u moet kiezen.

Belangrijkste verschillen: belastingvoordelen

Zowel traditionele als Roth IRA's bieden royale belastingvoordelen. Maar het is een kwestie van timing wanneer je ze kunt claimen. Traditionele IRA-bijdragen zijn aftrekbaar van de belasting op zowel de staat als de federale belastingaangifte voor het jaar dat u de bijdrage levert. Als gevolg hiervan worden opnames - officieel bekend als uitkeringen - belast tegen uw inkomstenbelastingtarief wanneer u ze doet (vermoedelijk met pensioen).

Bijdragen aan traditionele IRA's verlagen doorgaans uw belastbare inkomen in het premiejaar. Dat verlaagt je aangepaste bruto-inkomen, waardoor je mogelijk in aanmerking komt voor andere fiscale prikkels die je anders niet zou krijgen, zoals de belastingaftrek voor kinderen of de renteaftrek voor studentenleningen.

Met Roth IRA's krijgt u geen belastingaftrek wanneer u een bijdrage levert, zodat ze uw aangepast bruto-inkomen dat jaar niet verlagen. Maar als gevolg hiervan zijn uw opnames bij pensionering over het algemeen belastingvrij. U "hebt" de belastingaangifte vooraf betaald, om zo te zeggen, zodat u niets verschuldigd bent aan de achterzijde. Met andere woorden, het is het tegenovergestelde van de traditionele IRA.

Je kunt zowel een Roth als een traditionele IRA bezitten en financieren (ervan uitgaande dat je in aanmerking komt voor elk); uw totale stortingen op alle rekeningen mogen echter de totale IRA-premielimiet voor dat belastingjaar niet overschrijden.

Belangrijkste verschillen: inkomensgrenzen

Iedereen met een verdiend inkomen die jonger is dan 70 ½ kan bijdragen aan een traditionele IRA. Of de bijdrage volledig aftrekbaar is van de belasting, hangt af van uw inkomen en of u (of uw echtgenoot, als u getrouwd bent) gedekt zijn door een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling, zoals een 401 (k).

Roth IRA's hebben geen leeftijdsbeperkingen, maar ze hebben wel beperkingen om in aanmerking te komen. In 2019 moeten afzonderlijke belastingplichtigen bijvoorbeeld een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van minder dan $ 137.000 hebben om bij te dragen aan een Roth IRA, waarbij de bijdragen geleidelijk worden afgebouwd, beginnend met een aangepaste AGI van $ 122.000. Volgens de IRS-richtlijnen moeten echtparen die gezamenlijk indienen AGI's van minder dan $ 203.000 hebben gewijzigd om bij te dragen aan een Roth; bijdragen worden afgebouwd vanaf $ 193.000.

Belangrijkste verschillen: distributieregels

Een ander verschil tussen traditionele en Roth IRA's ligt bij opnames. Met traditionele IRA's moet u beginnen met het nemen van vereiste minimale distributies (RMD's) - verplichte, belastbare opnames van een percentage van uw fondsen - op de leeftijd van 70 ½, of u het geld op dat moment nodig hebt of niet. De IRS biedt werkbladen om de jaarlijkse RMD te berekenen, die is gebaseerd op uw leeftijd en de grootte van uw account.

Roth IRA's hebben geen vereiste minimale distributies: u bent niet verplicht om geld op te nemen op elke leeftijd - of zelfs tijdens uw leven. Deze functie maakt ze ideale voertuigen voor het overdragen van rijkdom. Begunstigden van Roth IRA's zijn ook geen inkomstenbelasting verschuldigd over opnames, hoewel ze verplicht zijn om uitkeringen te doen, of anders de rekening naar een eigen IRA rollen.

Belangrijkste verschillen: intrekkingen vóór pensionering

Als u geld opneemt van een traditionele IRA vóór de leeftijd van 59 ½ jaar, betaalt u belastingen en een boete van 10% voor vroege opname. U kunt de boete (maar niet de belastingen) vermijden in bepaalde gespecialiseerde omstandigheden: Als u het geld gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde eerste thuiskoperkosten (tot $ 10.000) of gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs. Ontberingen, zoals invaliditeit en bepaalde niveaus van niet-terugbetaalde medische kosten, kunnen ook worden vrijgesteld van de boete, maar u betaalt nog steeds belastingen op de verdeling.

U kunt daarentegen op elk gewenst moment en om welke reden dan ook, vóór uw 59e-leeftijd, bedragen die gelijk zijn aan uw Roth IRA-bijdragen, boete- en belastingvrij opnemen.

Nu gelden andere regels als u inkomsten - bedragen boven het bedrag dat u hebt bijgedragen - van de Roth opneemt. Normaal gesproken zou je daarover doorgaan. Als u inkomsten wilt opnemen, kunt u belastingen en de 10% vervroegde opname vermijden als u de Roth IRA minstens vijf jaar hebt gehad en u:

• Zijn minstens 59 ½ jaar oud.
• Een blijvende handicap hebben.
• Sterf en het geld wordt opgenomen door uw begunstigde of nalatenschap.
• Gebruik het geld (tot een levensduur van maximaal $ 10.000) voor een eerste aankoop thuis.

Als u het account korter dan vijf jaar hebt gehad, kunt u de boete van 10% voor vroege opname nog steeds vermijden als:

• Je bent minstens 59 ½ jaar oud.
• De opname is te wijten aan een handicap of bepaalde financiële problemen.
• Uw nalatenschap of begunstigde heeft de opname ingetrokken na uw overlijden.
• U gebruikt het geld (tot een levensduur van maximaal $ 10.000) voor een eerste aankoop in huis, gekwalificeerde opleidingskosten of bepaalde medische kosten.

Speciale overwegingen voor Roth en traditionele IRA's

Een belangrijke overweging bij het kiezen tussen een traditionele en een Roth IRA is hoe u denkt dat uw toekomstige inkomsten - en bij uitbreiding, uw inkomstenbelasting - vergelijkbaar zijn met uw huidige situatie. In feite moet u bepalen of het belastingtarief dat u vandaag betaalt op uw Roth IRA-bijdragen hoger of lager zal zijn dan het tarief dat u later betaalt op uitkeringen van uw traditionele IRA.

Hoewel conventionele wijsheid suggereert dat het bruto-inkomen daalt bij pensionering, doet het belastbaar inkomen dat soms niet. Denk er over na. U ontvangt (en is mogelijk belasting verschuldigd over) socialezekerheidsuitkeringen en u hebt mogelijk inkomsten uit investeringen. U kunt ervoor kiezen om wat advies- of freelance-werk te doen, waarover u zelfstandige belasting moet betalen.

En zodra de kinderen zijn opgegroeid en u stopt met het toevoegen van het pensioen-nestei, verliest u enkele waardevolle belastingaftrek en belastingkredieten. Dit alles kan u een hoger belastbaar inkomen opleveren, zelfs nadat u voltijds bent gestopt met werken.

Over het algemeen, als u denkt dat u in een hogere belastingschijf zit wanneer u met pensioen gaat, is een Roth IRA misschien de betere keuze. U betaalt nu belastingen, tegen een lager tarief, en trekt belastingvrij geld op bij pensionering wanneer u in een hogere belastingschijf zit. Als u tijdens uw pensionering in een lagere belastingschijf verwacht, is een traditionele IRA wellicht de meest financiële zin. U profiteert vandaag van belastingvoordelen, terwijl u in de hogere schijf zit en later belasting betaalt tegen een lager tarief.

Het komt neer op

Op één manier verschillen de twee soorten IRA's niet: qua administratie. De meeste makelaars fungeren als bewaarder voor zowel Roths als traditionele IRA's met dezelfde minima, vergoedingen en voorwaarden voor elk.