Spaarplan
Een spaarobligatieplan is een werkplekprogramma waarmee werknemers Amerikaanse spaarobligaties, zoals de Series EE- en Series I-obligaties, kunnen kopen door middel van loonaftrek. Geld wordt apart gezet van het salaris van elke deelnemer en wanneer er genoeg geld is verzameld, koopt het bedrijf een spaarobligatie namens de werknemer. Het plan is mogelijk alleen beschikbaar voor bepaalde werknemers, zoals degenen die fulltime voor het bedrijf werken.
- Een spaarobligatieplan is een werkplekprogramma waarmee werknemers Amerikaanse spaarobligaties (Serie EE en Serie I) kunnen kopen via loonaftrek.
- Serie EE-obligaties kunnen worden gekocht in bepaalde coupures en kunnen worden gekocht voor de helft van hun nominale waarde (op de vervaldag).
- Serie I-obligaties worden geïndexeerd naar inflatie; ze verdienen een vaste rentevoet plus een inflatiepercentage dat halfjaarlijks wordt berekend (met CPI-U).
- Rente op Serie EE en I spaarobligaties is vrijgesteld van nationale en lokale inkomstenbelastingen.
- Gekochte obligaties kunnen worden geregistreerd bij een enkele eigenaar of meerdere eigenaren, of eigenaren met een enkele begunstigde.
Hoe een spaarplan werkt
In een spaarobligatieplan kunnen obligaties worden geregistreerd bij een enkele eigenaar, mede-eigenaars of een enkele eigenaar met een enkele begunstigde die de obligatie ontvangt bij het overlijden van de obligatiehouder. Er zijn twee soorten obligaties beschikbaar in de meeste spaarplannen voor werkplekken, serie EE en serie I. Het verschil tussen beide is de manier waarop ze rente betalen.
Voor een spaarobligatieplan wordt elke periode een vast bedrag van het salaris van een deelnemer gereserveerd totdat er voldoende geld is voor het bedrijf om namens de werknemer een spaarobligatie te kopen.
Soorten spaarobligaties
Serie EE-obligaties
Serie EE-obligaties, die voor het eerst werden uitgegeven in 1980, zijn gegarandeerd ten minste het dubbele van waarde tijdens de initiële looptijd van de obligatie, meestal 20 jaar. De meeste Serie EE-obligaties hebben een totale rentelasten die langer zijn dan de oorspronkelijke vervaldatum, tot 30 jaar na uitgifte. Na 30 jaar verdienen de obligaties geen rente meer.
Serie EE-obligaties kunnen worden gekocht in coupures van $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 of $ 10.000 en kunnen worden gekocht voor de helft van hun nominale waarde; een EE-obligatie van $ 10.000 zou bijvoorbeeld $ 5.000 kosten.
Serie I obligaties
Serie I-obligaties kunnen worden gekocht in coupures van $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000 of $ 5.000 met een aankoopprijs gelijk aan de coupure. In 1998 geïndexeerde index I-obligaties werden geïntroduceerd en zijn bedoeld om beleggers een rendement plus bescherming van hun koopkracht te bieden.
Serie I-obligaties worden gekocht tegen nominale waarde en verdienen een gecombineerd tarief: een vast rendement vanaf het moment van aankoop van de obligatie en een inflatiepercentage dat twee keer per jaar wordt berekend op basis van de consumentenprijsindex voor alle stedelijke klanten (CPI-U) ). Net als EE-obligaties kunnen I-obligaties tot 30 jaar rente verdienen.
Speciale overwegingen
Rente op Serie EE- en Serie I-spaarobligaties is onderworpen aan federale belastingen, evenals staats- en lokale nalatenschappen, successierechten, schenkingen en andere accijnzen. De verdiende rente is echter vrijgesteld van nationale of lokale inkomstenbelasting.
Een belegger kan de rapportage van de opgebouwde rente voor federale inkomstenbelasting uitstellen totdat de obligatie wordt afgelost, overgedragen aan iemand anders of stopt met het verdienen van rente. Wanneer EE- en I-obligaties hun vervaldatum bereiken, worden ze automatisch terugbetaald en wordt de verdiende rente gerapporteerd voor federale inkomstenbelasting.
Er zijn twee methoden die een belegger kan gebruiken om rente voor federale inkomstenbelastingdoeleinden te melden: contanten en opbouw. Op basis van de contante methode wordt de federale belasting uitgesteld tot het jaar van de definitieve vervaldag van de obligatie, de terugbetaling of andere belastbare vervreemding, afhankelijk van wat eerder is. Op transactiebasis wordt elk jaar rente gerapporteerd naarmate deze accumuleert.
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.