Standaard aftrek
De standaardaftrek van de Internal Revenue Service (IRS) is het deel van het inkomen dat niet aan belasting is onderworpen en dat kan worden gebruikt om uw belastingaanslag te verlagen. U kunt de standaardaftrek alleen gebruiken als u uw aftrek niet specificeert met behulp van schema A van formulier 1040 om het belastbaar inkomen te berekenen. Het bedrag van uw standaardaftrek is gebaseerd op uw archiveringsstatus, leeftijd en of u gehandicapt bent of opgeëist als afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders.
Standaardaftrek uitgelegd
De inkomstenbelasting is de hoeveelheid geld die de federale of nationale overheid van uw belastbaar inkomen neemt . Het is belangrijk op te merken dat het belastbare inkomen en het totale inkomen dat voor het jaar is verdiend, niet hetzelfde zijn. Dit komt omdat de overheid toestaat dat een deel van de totale inkomsten wordt afgetrokken of afgetrokken om de inkomsten die zullen worden belast, te verminderen. Belastbaar inkomen is meestal kleiner dan het totale inkomen als gevolg van inhoudingen, die helpen om uw belastingaanslag te verlagen.
Niet alle belastingbetalers komen in aanmerking voor de standaardaftrek - niet-ingezeten vreemdelingen en hun echtgenoten, gehuwde mensen die afzonderlijk indienen wiens echtgenoten gespecificeerd zijn, en trusts en landgoederen kunnen het niet aan.
U kunt een van de twee soorten inhoudingen selecteren: gespecificeerde inhoudingen of de standaardaftrek. Welke u ook kiest, is aan u, maar u kunt beide niet gebruiken. Met de gespecificeerde aftrekoptie kunt u al uw fiscaal aftrekbare uitgaven voor het jaar weergeven, zoals onroerendgoedbelasting, medische kosten, in aanmerking komende liefdadigheidsdonaties, gokverliezen en andere gemaakte kosten die van invloed zijn op uw bottom-line belastingcijfer. Normaal gesproken zou u specificeren als de totale waarde van gespecificeerde inhoudingen hoger is dan de standaardaftrek. Anders moet u kiezen voor de standaardaftrek.
Standaardaftrekbedragen 2018
Voor belastingen die in april 2019 zijn ingediend, zijn de standaardaftrek als volgt:
- $ 12.000 voor alleenstaande belastingbetalers
- $ 12.000 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen
- $ 18.000 voor huishoudens
- $ 24.000 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen
- $ 24.000 voor kwalificerende weduwe (n)
De nieuwe standaardaftrekbedragen, die bijna het dubbele zijn van de vorige bedragen, vervallen op 31 december 2025.
Als u een belastingplichtige bent met een bruto-inkomen van $ 80.000 voor 2018, kunt u uw inkomen met $ 12.000 verlagen tot belastbaar inkomen van $ 68.000. Uw belastingaanslag voor inkomsten van $ 68.000 zou $ 10.905 zijn of een effectief belastingtarief (ETR) van 16, 03%. Als u belasting zou betalen over de gehele $ 80.000, zou uw factuur $ 15.535 zijn, of een ETR van 19, 42%.
Het federale inkomstenbelastingstelsel en sommige staten hebben hogere standaardaftrekposten voor mensen die minstens 65 jaar oud zijn en voor mensen die blind zijn. Volgens de federale richtlijnen, als u 65 jaar of ouder bent en single of een gezinshoofd bent, gaat uw standaardaftrek omhoog met $ 1.600. Als u samen getrouwd bent en een van u 65 jaar of ouder is, stijgt uw standaardaftrek met $ 1.300. Als jullie beiden 65 jaar of ouder zijn, neemt de aftrek toe met $ 2.600.
Belangrijkste leerpunten
- De standaardaftrek van de IRS is het deel van het inkomen dat niet aan belasting is onderworpen en dat kan worden gebruikt om uw belastingaanslag te verlagen.
- Niet alle belastingbetalers komen in aanmerking voor de standaardaftrek.
- De meeste belastingbetalers die de standaardaftrek gebruiken in plaats van te specificeren, doen dit omdat ze de kwalificatiekosten niet hoeven bij te houden.
Als u juridisch blind en single of een gezinshoofd bent, stijgt uw standaardaftrek met $ 1.600. Als u samen getrouwd bent en een van u blind is, gaat uw standaardaftrek $ 1.300 omhoog. Als jullie beiden juridisch blind zijn, neemt de aftrek toe met $ 2.600. Om in aanmerking te komen als blind, moet u een gecertificeerde brief van een oogarts hebben waarin staat dat u niet-corrigeerbaar zicht 20/200 in uw beste oog hebt of dat uw gezichtsveld 20 graden of minder is.
Beperkingen tot standaardaftrek
Niet alle belastingbetalers komen in aanmerking voor de standaardaftrek. Onder degenen die het niet kunnen claimen, zijn er personen die op elk moment van het jaar een niet-ingezeten vreemdeling waren (en de echtgenoot van die persoon, indien gezamenlijk een aanvraag indient), een gehuwde persoon die afzonderlijk indiende wiens echtgenoot inhoudingen, een nalatenschap en een trust heeft gespecificeerd. En hoewel u uw standaardaftrek kunt verhogen met het nettobedrag van een rampenverlies, moet het verlies gebeuren in een federaal aangegeven rampgebied.
Opsplitsing versus standaardaftrek
De grootste reden waarom belastingbetalers de standaardaftrek gebruiken in plaats van gespecificeerde aftrekposten, is dat ze niet alle mogelijke kwalificerende uitgaven gedurende het jaar hoeven bij te houden. Ook - en vooral vanaf dit jaar - kunnen veel mensen het standaardaftrekbedrag hoger vinden dan het totaal dat ze konden bereiken als ze al hun in aanmerking komende aftrekbare kosten afzonderlijk optelden. Dit kan met name het geval zijn, gezien het feit dat de belastingaanslag 2017 de totale staats- en lokale belastingaftrek beperkte tot $ 10.000 en de hypotheekrenteaftrek voor onroerend goed gekocht na 14 december 2017 beperkte tot leningen van $ 750.000 (volgens eerdere regels was dit $ 1 miljoen) .
Vergelijk beleggingsrekeningen Aanbieder Naam Beschrijving Adverteerder Openbaarmaking × De aanbiedingen die in deze tabel worden weergegeven, zijn afkomstig van samenwerkingsverbanden waarvan Investopedia een vergoeding ontvangt.